税务局减税降费需要解决的问题

税务局减税降费需要解决的问题_税务总局22条举措推进减税降费政策落实

硬核！税务总局 22 条举措推进减税降费政策落实 2019 年是全国税务系统连续开展“便民办税春风行动”的第六年。

与往年相比，今年的“便民办税春风行动”突出减税降费重点，集成推 出了 22 条具体举措，既有政策性措施，又有服务性措施，全力推进 减税降费政策落实。下面，小编就给大家重点梳理一下这里面的硬核 举措。

报送资料再精简 25% 以上 精简报送资料是落实减税降费政策一项重要的服务性举措。

2018 年底，税务总局清理了 20 项税务证明事项，切实精简企业 和个人办税需提供的有关证明。

在此基础上， 税务部门将在 2019 年 3 月底前再取消一批税务证明事项，实现 2019 年底前 对纳税人向税务 机关报送的资料再精简 25%以上 。

多措并举优化发票办理 发票办理是纳税人办税的堵点、痛点，也是兑现纳税人享受减税 降费政策的关键点。2019 年，税务部门将推出一揽子优化发票办理的 便利举措，确保增值税优惠政策落地见效。

1 、扩大小规模纳税人自开专票范围 自 2016 年将住宿业、鉴证咨询业、建筑业等 5 个行业纳入小规 模纳税人自行开具专用发票试点范围以来，节约了纳税人往返税务机 关的办税时间，推动了小微企业发展，社会各界反响良好。

租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，居民服务、修理和 其他服务业等行业今年也纳入试点范围。自此，试点小规模纳税人自 开专票的行业就扩大到了 8 个 ，即： ①住宿业 ②鉴证咨询业 ③建筑业 ④工业 ⑤信息传输、软件和信息技术服务业 ⑥租赁和商务服务业 ⑦科学研究和技术服务业 ⑧居民服务、修理和其他服务业 试点行业的小规模纳税人自开增值税专用发票，将不再受月销售 额标准 10 万元和季度销售额 30 万元的限制。

2 、增值税发票抄报税工作减负 为进一步优化办税流程，除了特定纳税人及特殊情形外， 取消增 值税发票抄报税 ，改由纳税人对开票数据进行确认，最大限度减轻纳 税人负担。

3 、扩大取消增值税发票认证纳税人范围 2019 年 3 月 1 日起，将取消增值税发票认证的纳税人范围扩大 至全部一般纳税人。取消增值税发票认证，就是由手工扫描需要抵扣 的纸质发票，调整为由纳税人网上选择确认需要抵扣的增值税发票电 子信息，是税务系统深化“放管服”改革的重要举措。手工扫描需要抵 扣的纸质发票有两种方式，一种是纳税人自行购置扫描设备进行网上 认证，另一种是前往办税服务厅办理发票认证。将取消增值税发票认 证的纳税人范围扩大至全部一般纳税人后，能够节约纳税人因购买扫 描设备产生的经济成本，减少纳税人前往税务机关认证发票所花费的 时间，进一步减轻纳税人的办税负担。

4 、继续加大电子发票推广力度 2019 年税务部门将继续加大电子发票推广力度， 在税控开票软件 中增加电子发票开具功能，开展税务机关网上代开增值税电子普通发 票试点。优化增值税发票管理系统，在向纳税人推送增值税扣税凭证 信息的同时，实现增值税普通发票信息的归集推送和共享共用，进一 步解决纳税人发票办理难题。

相关链接：减税降费 22 条举措内容 1. 成立实施减税降费工作领导小组。

2. 设立小微企业服务处。

3. 大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准，同时加 大所得税优惠力度，对小型微利企业应纳税所得额不超过 100 万元、 100 万元到 300 万元的部分， 分别减按 25% 、 50% 计入应纳税所得额， 使税负降至 5% 和 10% 。

4. 对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免 征增值税。

5. 由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏 观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在 50% 的税额幅度内减 征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不 含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

6. 扩展初创科技型企业优惠政策适用范围。

7. 落实扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税 范围。

8. 加强税收经济分析工作，以减免税政策效应、优化营商环境措 施、重点行业、重大发展战略、区域比较、新旧动能转换为重点开展 分析，实现税收经济分析高端定制和精准发力。

9. 推进“个税改革惠民众，改革红包我会 领”等个人所得税法知识 竞赛活动，进一步提高社会公众个人所得税改革的参与度和积极性， 充分享受政策红利。

10. 税务总局按阶段明确个人所得税宣传口径， 各省税务机关紧扣 时间节点，确保宣传引导步调一致，依托地方权威媒体，帮助纳税人 了解个人所得税政策，方便办理个人所得税业务。

11. 进一步清理税务证明事项，落实第一批取消 20 项税务证明事 项的任务， 3 月底前再取消一批税务证明事项。

12. 精简涉税资料报送， 2019 年底前对纳税人向税务机关报送的 资料再精简 25% 以上。

13. 取消《营改增税负分析测算明细表》。

14. 探索电子签章、 电子资料在税收领域的应用和涉税文书电子化 推送与签收。

15. 合理满足纳税人发票使用需求， 积极推进发票领用分类分级管 理，全面推行发票网上申领，为纳税人领用增值税发票提供便利。

16. 将小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围扩大至租 赁和商务服务业、科学研究和技术服务业以及居民服务、修理和其他 服务业。

17. 除了特定纳税人及特殊情形外，取消增值税发票抄报税，改由 纳税人对开票数据进行确认。

18. 加大电子发票推广力度， 在税控开票软件中增加电子发票开具 功能，开展税务机关网上代开增值税电子普通发票试点。

19. 将取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至全部增值税一般 纳税人。

20. 优化增值税发票管理系统， 在向纳税人推送增值税扣税凭证信 息的同时，实现增值税普通发票信息的归集推送和共享共用。

21. 围绕纳税人关注热点和投诉反映突出问题， 2019 年上半年开 展全国

税务局减税降费需要解决的问题_减税降费具体措施和措施成效

减税降费具体措施和措施成效具体措施2016 年 5 月 1 日起，所有行业企业缴纳的增值税均纳入中央和 地方共享范围，中央和地方各分享 50%。过渡方案确保地方既有财 力不变，中央集中的收入增量通过均衡性转移支付分配给地方，主要 用于加大对中西部地区的支持力度。2016 年 8 月，国务院发布《关于推进中央与地方财政事权和支 出责任划分改革的指导意见》，这是国务院第一次比较系统提出从财 政事权和支出责任划分推进财税体制改革的重要文件。这一改革将适 度加强中央的财政事权，保障地方履行财政事权，减少并规范中央与 地方共同的财政事权。2018 年《政府工作报告》确定了超万亿元规模的减税降费政策， 此后又“加码”出台了新的举措。一系列政策已密集实施，特别是深化 增值税改革和个税法修订，被视为税制改革的重大跨越，减税效果明 显。2018 年 7 月 23 日召开的国务院常务会议提出，在确保全年减轻 市场主体税费负担 1.1 万亿元以上的基础上，将企业研发费用加计扣 除比例提高到 75%的政策，由科技型中小企业扩大至所有企业，初 步测算全年可减税 650 亿元。2018 年 8 月 30 日召开的国务院常务会议，又推出对因去产能和 调结构等政策性停产停业企业给予房产税和城镇土地使用税减免、对 涉农贷款量大的邮政储蓄银行涉农贷款利息收入允许选择简易计税 方法按 3%税率缴纳增值税等多项举措，预计全年再减轻企业税负超 过 450 亿元。2018 年 9 月 11 日，国务院常务会议再次对减税降费作出重要部 署，确定了落实新修订的个人所得税法配套措施，决定完善政策确保 创投基金税负总体不增，并明确抓紧研究适当降低社保费率。2018 年 9 月 18 日，召开的国务院常务会议明确要求把已定减税 降费措施切实落实到位，确保社保费现有征收政策稳定。同时抓紧研 究提出降低社保费率方案，与征收体制改革同步实施。2018 年 9 月 20 日，国家税务总局印发《关于进一步落实好简政 减税降负措施更好服务经济社会发展有关工作的通知》，再度强调要 不折不扣、不拖不延地落实好各项简政减税降负措施，更好地营造稳 定公平透明、可预期的税收营商环境，为市场主体添活力，为人民群 众增便利。2018 年 9 月 21 日，财政部、国家税务总局、科技部联合发布通 知，明确了将企业研发费用加计扣除比例提高到 75%的政策由科技 型中小企业扩大至所有企业。措施成效根据国家税务总局统计，2018 年 5 月 1 日起实施的增值税改革， 将原适用 17%税率的制造业、11%税率的建筑业、交通运输业等行 业税率，分别下调 1 个百分点，减税政策效应自 6 月份申报期开始显 现，6 月份至 8 月份累计减税 959 亿元。从 7 月份起，对 18 个先进 制造业和现代服务业行业以及电网企业开展增值税留抵税额退税工 作，7 月份至 8 月份共办理留抵退税 786 亿元。两项合计共减税 1745 亿元。中国将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由 50 万元和 80 万元上调至 500 万元，并在一定期限内允许已登记为一 般纳税人的企业转登为小规模纳税人，以使更多企业享受按较低征收 率计税的优惠。2018 年前 8 个月，累计财政收入增幅比前 7 个月放缓 0.6 个百 分点。作为中国第一大税种的增值税，前 8 个月收入增幅比前 7 个月 更是放缓了 1.3 个百分点。如果您还有不懂的地方可以咨询【上海星珑财务】客服人员，会 为您详细解答或代办。或者登录我们的网站 xinglongjieshui.com， 了解更多的信息。

税务局减税降费需要解决的问题_减税降费具体措施

减税降费具体措施具体措施2016 年 5 月 1 日起，所有行业企业缴纳的增值税均纳入中央和地方共享范围，中央和 地方各分享 50%。过渡方案确保地方既有财力不变，中央集中的收入增量通过均衡性转移 支付分配给地方，主要用于加大对中西部地区的支持力度。2016 年 8 月，国务院发布《关于推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革的指导 意见》，这是国务院第一次比较系统提出从财政事权和支出责任划分推进财税体制改革的重 要文件。这一改革将适度加强中央的财政事权，保障地方履行财政事权，减少并规范中央与 地方共同的财政事权。2018 年《政府工作报告》确定了超万亿元规模的减税降费政策，此后又“加码”出台了 新的举措。一系列政策已密集实施，特别是深化增值税改革和个税法修订，被视为税制改革 的重大跨越，减税效果明显。2018 年 7 月 23 日召开的国务院常务会议提出，在确保全年减轻市场主体税费 负担 1.1 万亿元以上的基础上，将企业研发费用加计扣除比例提高到 75%的政策， 由科技型中小企业扩大至所有企业，初步测算全年可减税 650 亿元。2018 年 8 月 30 日召开的国务院常务会议，又推出对因去产能和调结构等政策 性停产停业企业给予房产税和城镇土地使用税减免、对涉农贷款量大的邮政储蓄银 行涉农贷款利息收入允许选择简易计税方法按 3%税率缴纳增值税等多项举措，预 计全年再减轻企业税负超过 450 亿元。[5]2018 年 9 月 11 日，国务院常务会议再次对减税降费作出重要部署，确定了落 实新修订的个人所得税法配套措施，决定完善政策确保创投基金税负总体不增，并 明确抓紧研究适当降低社保费率。2018 年 9 月 18 日，召开的国务院常务会议明确要求把已定减税降费措施切实 落实到位，确保社保费现有征收政策稳定。同时抓紧研究提出降低社保费率方案， 与征收体制改革同步实施。2018 年 9 月 20 日，国家税务总局印发《关于进一步落实好简政减税降负措施 更好服务经济社会发展有关工作的通知》，再度强调要不折不扣、不拖不延地落实 好各项简政减税降负措施，更好地营造稳定公平透明、可预期的税收营商环境，为 市场主体添活力，为人民群众增便利。

[4]2018 年 9 月 21 日，财政部、国家税务总局、科技部联合发布通知，明确了将 企业研发费用加计扣除比例提高到 75%的政策由科技型中小企业扩大至所有企业。措施成效根据国家税务总局统计，2018 年 5 月 1 日起实施的增值税改革，将原适用 17% 税率的制造业、11%税率的建筑业、交通运输业等行业税率，分别下调 1 个百分点， 减税政策效应自 6 月份申报期开始显现，6 月份至 8 月份累计减税 959 亿元。从 7 月份起，对 18 个先进制造业和现代服务业行业以及电网企业开展增值税留抵税额退 税工作，7 月份至 8 月份共办理留抵退税 786 亿元。两项合计共减税 1745 亿元。

中国将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由 50 万元和 80 万元上调 至 500 万元，并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登为小规模纳税人， 以使更多企业享受按较低征收率计税的优惠。2018 年前 8 个月，累计财政收入增幅比前 7 个月放缓 0.6 个百分点。作为中国 第一大税种的增值税，前 8 个月收入增幅比前 7 个月更是放缓了 1.3 个百分点。[5]如果您还有不懂的地方可以咨询【上海星珑财务】客服人员，会为您详细解 答或代办。或者登录我们的网站 xinglongjieshui.com，了解更多的信息。