会计内账主要做什么_内帐会计工作总结
内帐会计工作细则！
2014-5-20 9:06:44来源：互联网作者：【大中小】
1、收出库单，每日将机打出库单与业务员所开手工销售单据进行核对，无误入凭证。
2、收入库单，每日将入库单与管家婆核对是否内容一致，核对厂家出库单与入库是否一致，无误编制凭证。
3、每日签收欠据及代收票据，核对无误后与出纳进行签字交接。
4、每日编制客户欠款回款情况表，并根据回款情况将已回款客户进行回款清理，上报总经理及副总经理。
5、收继发需挂账的票据（税点、运费、维修费），并核对是否已记录，无误后编制凭证入账本。
6、整理出纳已经登记完毕的凭证，并检查是否附件齐全，将整理好的凭证给外账会计抽票子，并根据凭证录入金碟财务软件。附件不齐全的做记录并跟踪收回。
7、每周五上午对市内调货与客户进行核对，查管家婆货款是否已结，货是否有需要退回情况，核实后填制付款申请单并签字。
8、收业务员劳务明细，并审核是否低于限价，款是否已收回，劳务费是否符公司规定（收单当天发生或当天以后发生的业务），合格签字并交总经理批复。
9、将审核后的业务员劳务费申请单及低价申请单整理并填制交接单交由销售内勤。
10、收退货、调账、平账及员工需报销的单据，核实，无问题审核签字。手续齐全后入账。
11、根据需要领用三联收据，在出纳处盖章后将三联收据进行号码登记管理，在三联收据号码登记本上出纳签字确认，内账会计签字确认，待领用人领用时次领用对三联收据进行号吗确认方能签字领用，再领用要以旧换新，内账会计对旧三联收据的号码验旧后方能领用新三联收据，如有号码不符，要上报总经理批示处理，旧三联收据要返回出纳处确认后，由出纳保管。
12、每月需对如下厂家往来并填写对账单（写清对账情况）进行保管
13、每月核对厂家返利明细，并将厂家应兑现的返利挂账管理。
14、每月月初进行应收、应付进行明细核对，如不一致，查明原因，属于正常应调账的进行调账，如为不明原因或无法处理的不一致，查明责任人，上报总经理处理。
15、每月结账前要确认成本、库存、获赠、赠送、报损、报溢等金额，并录入。
16、结账前与出纳核对各项金额是否一致。
17、每月不定期抽查出纳库存。
18、每月20号做出业务员提成并经审核无误后将提成单交由主管批复。
19、每2个月协助行政对公司固定资产及低值易耗品等进行盘点。
20、业务员如有销售不良库存的，按标准进行审核并签字。
21、业务员如有月销售产(来源好范文网：WWW.HAOwOrd.CoM)品的要按要求进行审核并签字。
22、继发与客户往来业务要详细核对，将继发的业务员销售单与入库单进行核对无误后入账。
23、每月月末要核对继发与客户往来是否无误。
24、月末对完往来无误后，将对账数通知账务经理，结账。
25、结账后倒出数据（科目余额表、损溢表、资产负债表、费用明细表、往来余额表等），并编制报表，每月于10日之前将报表上报总经理及副总经理。
26、手工账及电子表格账套完成后结账并于每月10日之前将报表上报总经理及副总经理。
27、每月8号之前根据考勤记录编制员工工资表。
第二篇：会计工作内帐实务指导【实务指导】 企业会计建账记账指导
假设由三名（设为张三、李四、王五）老板投资成立“兴旺贸易有限责任公司”，以商品流为主业，属于一般纳税人。前期重要工作：
⑴、制定公司章程，章程理定好固定名字出资方式，出资额、出资时间。
⑵、第一次股东会议决议事项纪要
兴旺贸易公司建账大概程序如下：单位：万元
公司从7月1日开始筹建。
接下来发生的业务按顺序如下:
1. 7月3日张三代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产（发票上购货写兴旺贸易公司）
借：固定资产——××设备贷：其他应付款——张三
2. 7月6日老板张三代垫钱1万元购入一批办公用品
借：管理费用——开办费（因为私企小，所以别进“长期待摊费用”） 1
贷：其他应付款——张三 1
3.7月8日abc公司三名股东交50万元现金存入临时账户作为注册资金
借：现金 50
贷：实收资本――张三 10——李四 20——王五 20
借：银行存款 50贷：现金50
4.7月9日老板张三从事务所取回验资报告，代垫公司注册费5000元，印花税250元
借：管理费用——开办费 5000元
——印花税 250元贷：其他应付款——张三 5250元
5.8月1日领到公司营业执照。
8月2日，现金支付上月电话费：销售费用//管理费用100元，贷：现金：100
8月5日：现金或支票支付a公司货款：借：应付帐款贷：现金或者银行存款--**银行
6.8.月15日办理了国税及地税的税务登记
8.9月5日，公司向甲购入商品一批，预付货款价税合计11.7万
借：预付账款——甲 11.7贷：银行存款 11.7
9.9月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库
借：库存商品 10 应交税金——应交增值税（进项税额） 1.7贷：预付账款——甲 11.7或者：应付帐款--公司10.9月9日，向乙公司销售商品一批，货已发出，货款未收到。，
借：应收账款——乙公司贷：主营业务收入应交税金——增值税（销项税额）
11.9月18日收到乙公司9月9日的欠款
借：银行存款贷：应收账款——乙公司
12. 9月21日从银行提取现金发放本月工资
① 借：现金贷：银行存款
②借：应付工资贷：现金税金——应交个人所得税
13.9月25日分配（计提）本月工资
借： 管理费用－—工资营业费用——工资贷：应付工资
15.9月28日银行划账交社保等费用
借：管理费用——社保费贷：银行存款
9月25日：现金或银行支付广告宣传费（网络维护费）借：销售费用//管理费用贷：现金///银行存款
银行扣帐户管理费用或手续费贷：财务费用--手续费贷：银行存款
月底帐处理：
9月30日；本月应交租金水电借：销售费用//管理费用贷：其他应付款
9月30日：本月计提折旧借：销售费用//管理费用贷：累计折旧（设备折旧从购买后的次月开始计提）18.9月30日计提城建税、教育附加、堤围防护费
借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交城市维护建设税
——教育费附加
借：管理费用贷：应交税金——堤围费
19.月末结转已售商品成本
借：主营业务成本贷：库存商品
20. 月末结转本月收入
借：主营业务收入贷：本年利润
21.月末结转成本等
借：本年利润贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
管理费用/// 营业费用///财务费用
22. 假设有利润，预缴企业所得税
借：所得税贷：应交税金——应交企业所得税
处理原始凭证有哪些要点
属于当月的业务单据应清晰，齐全的装订
（包括；1、采购进料单须将公司订单，入库单，供货商送货单装订在一起作为记帐凭证，2、销售送货须有：当月销售对帐单，我司送货单及客户入库验收单装订在一起，现金或银行存款收到货款或其他款项时须将我方填具的收据及银行收款回单或银行进帐单装订在一起，支付货款或费用时须将收款方收据，支票头，收款人签名确认单装订在一起）
客户或供货商资料信息有变更时须要求对方及时附一份证明材料或通知书（盖有公司的公章）
现金支付或银行付款须有正规的操作流程进行：
现金支付：
货款或费用：收款方的收据及公司要求递交的其他收款资料必须齐全，同时，由采购或申请人填写现金报销单或现金支出证明单，并由收款人签名，授权人同意签名再付款
银行支付：
货款或费用；收款方的发票，已提前递交发票的在收款时须出示收据及其他要求递交的收款资料，填写支票付款申请书经领导审批签名后，填写支票，由收款人在支票头和支票付款申请书上签名后领取支票。（注：在填写支票时，支票的收款方必须与专用发票或普通发票上所盖的章印为一致。）
（1）原始凭证必须具备的内容：原始凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证的单位名称和填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位的名称；经济业务的内容；数量、单价和金额。
（2）外来原始凭证（如发票、收据等），必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用章，同时具有套印的税务部门或有权监制部门的专用章以及填制人员的签名或盖章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章，同时应写明住址，必要的注明身份证号码。
（3）自制原始凭证（如入库单、领料单等）必须有经办单位负责人（或其指定的人员）和经办人签名或者盖章。
（4）凡需填写大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有实物验收证明；支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
（9）原始凭证发现错误或无法辨认的，不得涂改、挖补。未入账的原始凭证，应退回填制单位或填制人员补填或更正，更正处应当加盖开出单位的公章；发现有违反财经纪律和财会制度的，应拒绝受理，对弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改等违法
乱纪的，应扣留凭证，报告领导处理。已经入账的原始凭证，不能抽出，应另外以正确原始凭证进行更正。
（10）原始凭证不得外借。其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位领导批准，可以复制，复制时，须有财务人员在场。向外单位提供的原始凭证复制件，应在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人共同签名或盖章。
（12）一般情况下，记账凭证必须附有原始凭证并注明张数。原始凭证的张数按自然张数计算（原始凭证汇总表应计算在内，原始凭证粘贴纸不应计算）。
如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。
一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。
更正错误或结账、调账的记账凭证，可以不附原始凭证，但应对调整事项说清楚。
（13）附在办理收付款项的记账凭证后的原始凭证(如现金收付款及支票收付款业务），在办理完收付款项后，必须加盖“收讫”、“付讫”戳记。
（14）附在记账凭证之后的原始凭证，应折叠、粘贴整齐，对小于记账凭证的原始凭证（如：火车、汽车、飞机、轮船票等），要粘贴在与记账凭证一样大小的原始凭证粘贴单上。
会计的业务流程//会计工作的内容：
1、每个月所要做的第一件事就是将各单据（即原始凭证）根据业务性质（现金收款，现金付款，银行收款，银行付款，其他类型）进行分类，然后粘贴并填写记帐凭证，入电脑帐，（同时：依据银行对帐单进行核对，每一笔收付款的回单是否齐全，如有缺少应及时到银行补单），然后将会计凭证编号，再登记明细账。总分类帐。帐薄登记完后要进行结帐，并将手工帐与电脑帐的发生额与余额进行核对，是否一致。
5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析报表之类。
6、注意问题：
（2）月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。另外，当月开出的发票当月入账。
（3）月末25号左右应仔细核算销项税额与进项税额，保证税负率不要过高或过低。尽量在20号前计算好当月应开出去的发票与当月应当会收回的购料进项票，避免月底因多开票而无法收回进项，导致多交税。
（4）次月初在开票系统中进行抄税处理，并打印增值税专用发票和普通发票汇总表，同时将当月开票资料导出交财务公司；
（5）次月初在认证系统中进行查询打印上月已认证抵扣进项票的认证清单及认证通知书。并将进项资料导出交财务公司；
（6）所有发票类单据及银行或政府部门盖单的有效证明凭证须交财务公司作帐，同时须附有相关授权人签名的单据（如现金支付电话费或差旅费，必须附费用报销单及电话费发票，差旅费发票，同时费用报销单须有报销人，领款人，会计，及领导的签名）用银行支票付款也是一样须附上发票及支票头及签名有效的支票付款申请书，公司财务在月底时一定要依据银行对帐单仔细核对每一笔业务是否有回单及公司填制的证明单须写清楚付款或付费原因，防止财务公司作帐时因不了解原因而做错帐）
（7）每月进项发票须附有供货商开出的送货单及本公司自制的验收入库单（送货单的送货内容须与发票一致）其中记帐联及抵扣联一齐交财务公司；
（8）每月销项票须附有双方有效的买卖合同或者对帐清单
管理费用
⑴管理费用是指企业行政管理部门为管理和自制生产经营活动而发生的各种费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源
补偿费、研究费用、排污费等。
企业应设置“管理费用”科目，本科目核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用。
企业（商品流通）管理费用不多的，可不设置本科目，本科目的核算内容可并入“销售费用”科目核算。
企业生产车间（部门）和行政管理部门等发生的固定资产修理费用等后续支出，也在本科目核算。
①企业在筹建期间内发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产成本的借款费用等在实际发生时，借记本科目（开办费），贷记“银行存款”等科目。
②行政管理部门人员的职工薪酬，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”科目。行政管理部门计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。
③发生的办公费、水电费、业务招待费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、技术转让费、研究费用，借记本科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。
④按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税，借记本科目，贷记“应交税费”科目。
⑷期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。
案例：
[例1]某企业筹建期间发生办公费、差旅费等开办费20 000元，均用银行存款支付。会计分录如下：
借：管理费用 20140
贷：银行存款 20 000
[例2]某企业就一项产品的设计方案向有关专家进行咨询，以现金支付咨询费50 000元。会计分录如下：
借：管理费用 50 000
贷：库存现金 50 000
[例3]某企业行政部10月份共发生费用220 000元，其中：行政人员薪酬150 000元，行政部专用办公设备折旧费43000元，报销行政人员差旅费21 000元（假定报销人均未预借差旅费），其他办公、水电费6 000元（均用银行存款支付）。会计分录如下：借；管理费用 220 000
贷：应付职工薪酬 150 000累计折旧 43 000库存现金 21 000银行存款 6 000
销售费用
⑴销售费用是指企业在销售商品、自制半成品和提供劳务过程中发生的各种费用，以及专设销售机构的各项经费。包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。
企业应设置“销售费用”科目，本科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。
企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出，也在本科目核算。
①企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用，借记本科目，贷记“库存现金”、“银行存款”等科目。
②发生的为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”、“银行存款”、“累计折旧”等科目。
⑷期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。
案例：
[例1]某公司为宣传新产品发生广告费100 000元，均用银行存款支付。会计分录如下：
借：销售费用 100 000贷：银行存款 100 000
进项票及销项票：注意事项
每月收取的进项票或开出的销项增值税发票，如果是现金支付或是现金收款的一定要在发票上盖上现收或现付的印章；
次月初在银行打印的对帐单，一定要将支票头或是收款凭证按照银行对帐单发生的数据一笔笔核对，看是否缺单，需完整的交财务做帐。
第三篇：小会计的内帐一、基本建设领用材料，计入产品生产成本
有些企业将不属于产品成本的费用支出列入直接材料费等成本项目。如企业为调节基建工程成本和产品生产成本，通过人为多计或少计辅助生产费用的错误做法，达其目的。例如某生产企业将自营建造工程领用的材料，直接列入“直接材料费”作“借：生产成本，贷：原材料”的帐务处理，这样处理，把不应计入成本、费用的支出计入了成本、费用，虚减了利润，违反了成本、费用开支范围。
二、福利费用开支挤入成本项目
有些企业违反成本、费用开支的范围，将应由福利费开支的费用列入成本项目，加大成本、减少利润，如某企业将福利部门人员的工资，列入成本项目“直接人工费”。作“借：生产成本，贷：应付工资”的帐务处理。
三、福利部门接受劳务，不作转帐结算
有些企业将辅助生产车间为职工医院、食堂、学校等部门提供的水、电、汽、加工修理等费用全部转嫁给基本生产车间和企业管理部门。如果企业辅助生产车间向职工食堂提供水电，共计50万元，企业作“借：生产成本--基本生产成本50，贷：生产成本--辅助生产成本50”的帐务处理，按规定应在“应付福利费”帐户内列支。这样一来，使产品成本虚增了50万元，“应付福利费”帐户则漏计50万元。
四、把对外投资的支出计入成本、费用项目中
有些企业以材料物资的方式，向其他企业进行投资时，不反映在“长期投资”科目中，而把减少的材料列入成本、费用项目中。如某机床生产厂以自己的钢材向某汽车制造厂进行投资，作“借：生产成本，贷：原材料”的帐务处理。这样，一方面加大了产品成本，减少利润，少交所得税;另一方面也隐瞒了投资收益，再次少计利润，少交所得税。
五、修理费用，重复计入生产成本
根据财务会计制度的规定，固定资产的修理费采用预提的方法，计入成本费用，但有些企业为控制利润实现数额，将车间固定资产修理费用重复计入生产成本。例如某企业每月预提3万元固定资产修理费用计入生产成本，但企业为了压缩超额利润，又将实际支出的45万元设备修理费全部计入生产成本。年终将预提修理费用结转下年度。这样处理的结果，使企业生产成本虚增了36万元，利润虚减了36万元。
六、多期材料，一期分摊
根据权责发生制的原则，会计核算应正确划分各月份的界限，但有些企业违反规定，将不属于本期产品成本负担的材料费用支出一次全部列入本期成本项目。例如，某企业1999年3月购入原材料100吨，计12万元。当月领用该原材料2.5吨，但企业却将12万元全部计入产品成本，由此造成该企业少计当月利润的后果。
七、虚计费用，调节成本
有些企业为了调节产品成本和当年利润，有意将不应计入本帐户的费用计入本帐户或者将应计入本帐户的费用转移计入其他帐户。如某企业为了压缩当年利润，于12月份以修理车间的名义，虚领材料，计入制造费用帐户，月份终了分配计入产品成本。由此行为，造成企业本期利润虚减的结果。
八、回收物资，帐外处理
有些企业将回收的废料收集起来，不去冲减当月的领料数，而作为帐外物资处理。这样的结果使企业不仅没有如实反映产品生产中材料的实际消耗，而且也相对加大产品的直接材料费成本，少计利润，少纳税金。例如某企业将职工交回加工后余下的边角余料，不办理交库手续，不填废料交库单，不冲减当月的领料数。
九、生产费用分配，张冠李戴
有些企业为了调节当年损益，将本期发生的生产费用在盈利产品和亏损产品之间进行不合理分配，造成盈亏不实。例如某服装厂生产男装、女装和童装，1999年10月该企业女装和童装的销售要好于男装，该企业在分配间接费用时，按规定的分配标准计算出各种产品应分配数额后，有意将应分配计入亏损产品的制造费用，加计在盈利产品中。
十、未用材料，不作退库
有些企业为了调节本期损益，对车间领用原材料采用以领代耗的办法，将投入产品生产的材料全部计入产品成本，期末有剩余材料，不管下期是否需用，均不作退库处理。如某企业基本生产车间10月份多领用原材料20多万元，期末车间未办理材料退回和“假退料”手续，财会部门也未作扣减材料费用的帐务处理。由此，该企业造成多计费用少计利润的结果。
十一、改变分配方法，调节当年盈亏
企业计入各种产品成本的目标在产品费用和本月发出的生产费用，应在各种产品的完工产品和月末在产品之间进行合理的分配，企业应当根据产品生产的特点选择适合本企业的分配方法，但有的企业为了调节本期盈亏，往往改变已经选用的分配方法，并且在会计当期不作披露。十二、虚估约当产量，调整本期损益有些企业利用约当产量估算的特点，采用多计(少计)在产品数量的手法，虚增(或虚减)利润，来调节当年损益，例如某制造企业年末在产品300件，在产品完工程度为60%，约当产量为180件，但在分配费用时约当产量仅为200件，相应地使完工产品少计成本，随着产品的销售，也就自然少转了产品销售成本，导致利润增加。
十三、期间费用计入生产成本，或生产成本计入期间费用
有些企业为了调节当年利润，将发生的费用计入生产成本;或采用将应计入生产成本的费用计入期间费用。例如某企业为了实现计划利润目标，12月份将应计入“管理费用”帐户的10万元无形资产摊销挤入了“制造费用”帐户，月末分配制造费用时，将上述费用全部分配计入
了“生产成本--基本生产成本”帐户，由完工产品和在产品共同负担，这样，就造成少计期间费用，虚增利润的结果。
十四、已销产品不结转成本
有些企业对已销产品不作成本结转，只记收入不记成本;或者相反，对未销售产品视为销售、多转成本。例如某企业2014年5月销售产品1万件，成本 80万元，销售收入100万元，该企业财务人员在进行帐务处理时，只记收入100万元，不转成本80万元，由此造成虚增利润80万元。
十五、随意改变结转产品销售成本的方法
根据财务会计制度的规定，企业在某一个会计年度内，一般只能确定一种计价方法。方法一经确定，不能随意变更。如确实需要改变计价方法的，必须在会计报表附注中进行披露。有些企业出于调节当年损益的需要，在年度中间随意改变既定的计价方法。
例如，某企业发出商品一直采用先进先出法，但在11月份时，材料市场价格上涨，该企业为了压低年末利润，遂改用后进先出法核算出库产品的实际成本，并且在年末的会计报表附注中并未披露。
十六、随意调节成本差异率
有些采用计划成本核算的企业，在结转产品成本差异时，通过调高或压低成本差异率的方式，多计算或少计算结转的产品成本差异，以达到虚减或虚增利润的目的。例如某企业为了压低利润，有意提高产品成本差异率，多转产品销售成本，以达到虚减利润的目的。
十七、不按比例结转成本
根据财务会计制度的规定，企业采用分期收款销售方式销售产品，按合同约定日期确认销售收入，在每期实现销售的同时，应按产品全部销售成本与全部销售收入的比率，计算出本期应结转的销售成本。有些企业为了调节当年损益，在分期收款销售的产品实现收入时，人为地确定结转产品销售成本的比率，多转或少转销售成本，以虚增或虚减利润。如某企业年初销售一批产品价款500万元，成本400万元，在一年内分四次收款，每次收款比率为25%，按季度收款，在4月份本应收取款项125万元，结转成本100万元，但该企业为了体现上半年的利润，采用人为少转成本的方法，结转成本80万元，来达到虚增利润的目的。
十八、任意扩大开支范围，提高费用标准
按照财务会计制度的规定，各项开支均有标准，但在实际工作中，却存在着许多乱花、乱摊、乱计费用的问题。有些企业为了自身的经济利益，违反财务会计制度的规定，任意扩大开支范围和提高开支标准，从而提高企业费用水平，减少当期利润。如某企业领导人将其家属的“游山玩水”费用列为本单位职工的差旅费来报销，使该企业虚增管理费用，虚减利润。
十九、期间费用，转作待摊处理
有些企业为了实现既定利润目标，就采用将本期发生的期间费用总额中，转出一部分数额列作待摊费用的作假手法来达到目的。如某企业年计划利润300 万元，1-11月份已实现利润270万元，尚需实现30万元的利润才可达到计划，但该企业根据实际情况预计12月份至多能实现利润20万元。为了完成 300万元的利润目标，该企业财务人员从管理费用中转出10万元计入“待摊费用”帐户，并结转下年度挂帐，从而使当期利润达到既定目标。
二十、利用“汇兑损益”帐户人为调节利润水平
会计制度规定对外币帐户，应采用月初或业务发生当日市场汇率作为记帐汇率，由于汇率变动而引起的汇兑损益，可以采用集中结转法或逐笔结转法进行计算结转，一种方法选用后1年内不得变更。但有些外币业务较多的企业，为了达到调节利润的目的，采用多种方法人为调整汇兑损益。例如某企业为了调低年末利润，就有意在期末按低于帐面汇率的期末汇率计算期末人民币余额，使当期发生汇兑损失，减少当期利润等。
二十一、混淆资本性支出与收益性支出的界限
根据财务会计制度规定，企业向银行借款用于购建固定资产，对固定资产尚未交付使用前而支付的借款利息记入财务费用。企业用借款进行在建工程，在固定资产尚未交付使用前发生的贷款利息，应计入固定资产的造价。但有些企业，为了调节利润，故意混淆记入成本与费用的界限。例如某企业1999年1月1日向银行借款用于自营营业大厅，期限3年，该营业厅于2014年1月1日竣工并交付使用。但企业在2014年2月的帐务处理中，依然作：“借：在建工程，贷：长期借款”的会计分录，少计财务费用，以达到虚增利润的目的。
二十二、将利息收入转作“小金库”，不冲销财务费用
财务费用包括利息净支出，汇兑净损失以及金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。但有些企业在实务操作中，违反财务会计制度的规定，将利息收入转作“小金库”，不冲销财务费用，而虚增期末利润。如某企业出纳人员将每期的利息收入不作帐务处理，不在“银行存款”与“财务费用”帐簿上进行反映，而是提取后存入部门“小金库”，留待日后部门搞职工福利之用。
二十三、不按规定摊销无形资产和开办费
根据财务会计制度的规定，企业的无形资产和开办费的摊销都应记入“管理费用”，作“借：管理费用，贷：无形资产(递延资产)”的帐务处理，但有些企业为了调节期末利润，人为地多摊或少摊无形资产(或开办费)，从而多计或少计费用，以达到其目的。
二十四、坏帐损失不按规定提取
根据财务会计制度的规定，采用备抵法核算坏帐损失的企业，应于期末计提坏帐准备，计入管理费用。作：“借：管理费用，贷：坏帐准备”。有些企业为了调高或调低期末利润，就会
于期末人为地提高(降低)提取比例，或变动提取依据(应收帐款)的数额，以增加或减少期间费用，来达到目的的。
二十五、把应计入成本的运输费列入期间费用
按照有关规定，企业购入固定资产、专项投资用的材料和设备的运输费应计入设备或材料的成本，作为其原值的组成部分;但有些企业却将这部分运输费列入期间费用而增大了本期利润。
二十六、职工医药费、挤入管理费用
根据财务会计制度的规定，企业职工医药费开支应在“应付福利费”列支，有些企业为减少福利费开支，往往将部分药费挤入管理费用。从而虚减了当期利润。如某炼铁厂自1999年12月份开始在报销职工医药费时，作“借：管理费用，贷：现金”的帐务处理，将医药费全部挤入了管理费用，违反了国家有关制度的规定。
第四篇：内帐会计需要做些什么内帐会计需要做些什么?”
我公司初建生产电子产品,公司里有一个出纳只会做现金和银行帐,一个外带的会计负责做外帐.内帐到底是哪些内容.
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楼主的问题问得有点笼统,不好直接做答,只好将相关资料贴给你了!呵呵!
会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.
计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.
借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。细节补充：
1、增值税，企业所得税在国税报（2014年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报
2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）
3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金
5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本
6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
9、出纳日记账保存25年
几个很有用的分录：
1、现金长款
借：现金
贷：待处理财产损溢
借：待处理财产损溢
贷：营业外收入（注：无法查明原因）
2、现金短款
借：待处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）
——应收保险赔偿款
管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）
贷：待处理财产损溢
3、提取福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：应付福利费
4、计提工会经费
借：管理费用——工会经费
贷：其他应付款——工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用——职工教育费贷：其他应付款——职工教育费
6、支付工资
借：应付工资
贷：现金
应交税金——应交个人所得税其他应付款
其他应收款（代扣款项）
7、提取城建税
借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加
借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款——教育费附加
9、印花税
借：管理费用/待摊费用
第五篇：内帐主管工作职责-1一、现金收付存
1、每天按时逐笔登记现金明细，进行现金的帐实核对。如果出现差错，在
当天进行改正。 （对现金日记帐/库存现金进行不定期抽查，如有不符，查明原因并追究责任）
2、对原始票据和报销金额准确核对，每天接收的原始票据要按时间顺序编号保管好。（经手人填制粘贴单据，财务主管审核，再交分管财务的领导/总经理审核，再到出纳处报销。如出现差错，将追究责任）
3、现金收付的，必须当面点清金额，并注意假钞。（收到假钞照赔）
4、在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。同时坚持原则保证会计凭证手续齐备、规范合法，确保会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。原始凭证的粘贴填制必须规范，审批手续完整
5、加强安全意识，严密保管各类现金、票据、印鉴、证件等各项重要文件。（印鉴使用/借用登记）
二、 银行收付
1、、银行收款:核对清楚 每一笔进帐的应收帐款
2、银行付款：
a、凭发票全额付款:填制付款凭证并附相应的发票
b、凭发票部份付款:填制付款凭证并附相应的发票或说明
c、预付货款;填制付款凭证并附付款信息;
d、银行自动扣款；
三、帐务处理
1、每月7号之前认真核实好各仓库员上交的单据（仓库员什么时候上交单据由财务人员定），认真细致的核对好各类原材料入账，整理好电子档表格。
2、并做到以月或季度为单位与各供应商的财务人员进行帐帐核对，进行各单位零头的去除。主要供货商如铸件和锻件供应商的账目以月为单位。
3、根据仓库员提供的报表，财务人员以月为单位，对毛坯仓库，五金仓库、半成品仓库及成品仓库进行不定时的抽查。客观原因如自然损耗，不处罚；主观原因要处罚（可进行处罚措施，比如账表不符者，罚款××元。）
4、每月18号之前做好内帐，编制出美标、调节阀和球阀的资产负责表以及利润表等报表。（确保报表的真实性）
5、每月5号之前将相关票据移交给沈会计（节假日往后顺延）
四、工资计算
1、车间主管必须在每月的10号之前上交流程卡，逾期上交者，将放至下月计算。
2、流程卡上必须要有计件者、检验员、仓库员等签字，否则流程卡退回，不予计算。
3、对因为供应商材料不合格而导致的各项计件工资的加倍，主管都应该注明某供应商，将在与供应商对账时一并扣除。
4、严格控制各工价，对工价变动者，单据都应有总经理签字否则不予计算。
5、每月20号之前算好所有员工的工资给财务分管领导审核，确保工资准确性。
五、其他工作
? 领导交办的事情。
? 加强与部门员工工作的协调与配合 。
? 及时完成部门领导以及其他部门分配的任务,对业务知识进行学习。
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订单编号：201471705865681
退货的原因：你好，因为产品大小等一系列原因，导致退货，请帮忙抓紧处理。thankyou!
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1.审核原始凭证
重点审核：
⑴企业交付的原始凭证是否符合财务会计制度的规定，对于不符合规定的原始凭证，应退回进行更正或者补充。
⑵金额是否正确。
⑶付款原始凭证是否有经办人和企业负责人签字。
2.填制、装订记账凭证
要做到证证相符。
3.登记会计账簿
⑴会计账簿包括总账、现金日记账、银行存款日记账、明细帐。
⑵日记账和明细账应结出本月合计、本季合计、本年合计。
⑶要做到账簿总分相符、账证相符。
4.编制会计报表
⑴按月编制资产负债表、利润表。
⑵根据企业要求，编制年度的现金流量表。
⑶要做到帐表相符。
5.纳税申报
⑴按月申报流转税金、个人所得税
⑵按季度申报企业所得税
⑶按年度汇缴企业所得税
6.监控事项
⑴现金余额是否异常或出现负数。
⑵银行存款日记账与银行对账单按月核对是否相符。
⑶存货年末余额是否账实相符。
⑷利润表的利润总额是否异常
出现异常情况，应及时采取补救措施。
二○○年七月二十九日
第二篇：兼职会计工作心得兼职会计工作心得
发布时间 ：2014-11-8 11:14:27来源：学会计
一位有着接近12年的财务工作经历的老兼职会计，看到最近不少人希望从事财务工作，希望她的一些工作中的体会对这些人多少有点帮助，无论从事兼职会计还是全职会计，都是很有裨益的。
这位兼职会计说，你在从事这个工作以前，首先要问自己，是否愿意跟数字打交道？需要搞清楚，做自己不喜欢的工作很难有所建树的。如果的确喜欢财务工作，那么财务工作本身你也需要选择向哪里发展。财务的入门门槛其实不高，很多人都可以从事。但是，这个行业的达到高水准的人才，却很难，非常难！如上所说，你如果没有很好的数字感觉，那么你永远也达不到财务高手的境界的。财务工作是相对来说成就感比较少的工作，做这个工作需要定力，更需要耐得住寂寞！财务工作的压力是很大的。财务需要终身学习的。
从取得会计证开始，从职称上看，兼职会计要做到最好境界，需要从初级、中级到高级职称，一路考过来，需要付出很大的努力。但是，对会计人员水平的普遍观点看，只有那些取得注册会计师职业资格的兼职会计才是最高水平的兼职会计。在代理记账机构中，取得代理记账资格只需要有两个具有中级会计职称的财务人员，而要做会计师事务所，需要五名执业五年以上的注册会计师，从代理记账行业看，注册会计师寥寥无几，不仅能够为中小企业提供简单的记账和报税服务，还可以使中小企业达到只有大财务咨询机构提供的高端服务。为企业长远发展奠定基础。
第三篇：火锅店兼职工作总结火锅店兼职工作总结
吃完今天老板给我们做的一顿大餐，我在**自助火锅店兼职的日子也就基本结束了，该总结一下的。
大家钟爱火锅原来是有道理的，翻腾的汤底就像食客被释放的天性，再文静的人面对热气腾腾的火锅时也变得热闹了。
前一阵因为某些事让我变得不再像以前那样爱说爱笑了，宿舍里都因为我不太说话气氛变得比以前沉闷了些，但是每周两天晚上去火锅店却是让我不由自主恢复本性的时候。忙起来的时候不用想任何事，微笑着面对各种客人的要求。闲下来的时候几个小伙伴在一块总是有聊不完的话题。见证小伙伴找到自己的爱情，听小伙伴分享云南之穷游，分享骑行经历，纺院的小伙伴分享设计衣服的生活，我跟大家分享支教的经验和感受。总觉得我们这几个人走到一起很神奇，几乎每个人都是自来熟，连每个冷笑话的笑点大家也总是能同步找到。尽管大家都笑着说每天吃火锅，看到火锅就不想吃了，但生意结束我们坐下来吃每天都一样的火锅时，依然是最开心的时候。听王叔给咱们讲天南地北，武侠小说，电视剧，中国各省美食与风土人情，甚至批判某党，尽管大部分都是重复着讲的，偶尔还跟我们八卦一下咱们某位小伙伴的爱情故事，我们也都爱吃王叔做的“回而不腻”的红烧肉，看老板和老板娘像孩子一样打闹秀恩爱。很感谢火锅店的这些日子，感恩遇到大家，快乐总是无处不在。
快乐自然是在火锅店最大的收获，却不止是快乐。
去火锅店兼职完全在我计划之外。大二开学初，没有留社团，没有做班委，有点闲的不习惯，所以一直想着找兼职。有一天英语课间，邻班的两个同学问我有没有兴趣去火锅店兼职，说我大大咧咧的性格特别适合自助火锅店里的这份比较灵活的兼职。实话说当时是开心的，第一次别人认为我活泼的个性是优势，并且是可以发挥的优势。于是我就去了，的确，火锅店的氛围很适合我，老板和老板娘都很年轻，没有过多的规矩约束我们，没有规矩却反而让我们每一个人都尽全力做好，这里没有分内事和分外事的区别，这应该是管理的最高境界吧！老板娘也很宽容，有事都可以提前请假。可是我的一次没有事先请假却让店里临时人手不够，给我打了很多个电话也都没有接到。那次真的让一向自认责任感很强的我很愧疚。任何时候都不能只顾自己，不是只为自己而活。地球没有你一个人依然会转，可是推卸你的那份责任却会让一群人受损失。
打工，累和脏是必然的。火锅店的生意非常好，每次去都会来回跑到腿软。大家一起收拾四五十张桌子，搬过很沉的饮料箱和餐具箱，擦过别人的呕吐物，原本打算好好保护的一双手，也被每周几次的油渍弄得有些不堪了。以前一直觉得大学生兼职应该做一些更有价值，对自己成长有益处的，餐饮业的服务员是任何人都可以做的，我们何必花了那么大的代价考上大学还来做这件事呢？现在我不再那样想了，不多去经历些，又如何能知道生活的本来面貌呢？又怎么能发现自己的优势与劣势呢？任何小事都值得去做，结果取决于你用什么态度去做。
在火锅店也想了很多问题，感触最深的有两个，一个是大学生拼酒，一个是浪费问题。还记得看过一篇日志，写大学生的生活，有一句话我深刻地记住了“那些年我们好像很有钱，我们频繁地聚餐，我们在餐桌上疯狂地拼酒”。在火锅店看着大学生们拼酒，然后吐在桌上，地上，卫生间，我怀疑自己老了，为什么我对这种疯狂的行为很厌烦？这种表达友情和度过大学生活的方式在我的理解能力之外。我真的老了吧？
自助火锅店的浪费问题真的特别严重，可能大家怎么吃都觉得没有吃回本儿，于是拼命的拿，结果一大半都倒掉了。中央都在倡导节约，我们大学生却都做不到。作为一个餐饮业的业余从业者，建议大家以后吃自助餐不要浪费。
好了，总结得差不多了。最后打个小广告，南门外的自助火锅店下学期要加盟**餐厅啦，欢迎大家去吃哈！
第四篇：2014兼职教研员工作总结潜心教学研究实现专业引领
—2014年兼职教研员工作总结
新泰市东都镇初级中学聂根霞
一个紧张充实的学期已经结束，回顾这一学期的教研工作，我能按照科学发展观的要求，积极工作，履行职责，牢固树立“教研育人，有效教研、有效服务”的责任理念。为提高教师的业务能力，为提高课堂教学的有效性，为提高基层学校教学管理水平，做出了积极的真诚的努力。下面将本学期的具体工作汇报如下：
一、注重自我发展，营造积极的教研氛围。
我始终把教研放在重要的位置，不断鞭策自己，勤奋学习，努力提高自己的理论水平，把握学科教学最新的改革趋势，理解国家基础课程改革的发展方向。积极钻研教材、教法与学法。能及时总结自己的得失，坚持摘抄教育理论笔记、撰写教育叙事或者教学教育论文，从未间断。
本年度我参加了泰安名师论坛活动，有幸聆听了各位名校长及名师的教育理念及教学理念，思想上得到了全面的提升，使我明白了教育不是低着头走路，要学会吸收、思考、升华。我思考当前的英语课堂教学到底教给了孩子什么？我们的教学是不是带有严重的应试化倾向？我们怎样才能做到既提高孩子的英语素养又提高孩子的英语成绩？为此，针对自己的课堂教学我进行了积极的尝试。
1.在英语教学的各个环节，注重兴趣领先、方法侧重、任务驱动以及多样性评价。比如说词汇教学，注重将词汇置于真实的情境中，
融词汇和句型于一体，注重运用，多维度展开词汇教学。
2.采取多种方式，努力提高课堂教学效率。
课堂上注意变换教学方式，采用任务驱动以及时间限制的方式，
激发学生积极思考努力参与，对学习小组进行捆绑式评价，形成了优
帮差、强扶弱的良好的学习氛围，而且采取了分层作业，降低了学困
生的作业难度。每节课尽量采取不同的教学方式以增加趣味性以及对
英语课堂的期待，学生学习英语的兴趣空前高涨。
3.培养学生良好的英语学习习惯。“凡事预则立，不预则废”，因
此，我让学生养成预习的良好习惯，每节课前布置明确具体的预习任
务并在课堂上进行检查，大大提高了课堂效率及课程进度。一学期下
来，学生基本形成了“课前预习—课堂记录—课后复习”的学习习惯。
俗(本文来源好范文网wwW.HaoWOrD.cOM)话说“天道酬勤”，凭着一份执着和永不服输的精神，我所教的
两个班的成绩有了质的飞跃，在学校各类竞赛中表现出色。
二、学校教研工作
我负责学校教导处工作，起着上通下连的纽带作用，而且是
包学科领导、英语学科带头人以及校本课程研发小组负责人，可以说
身兼数职，工作非常繁忙。但“在其位，谋其政”，本学期学校教研主
要做了以下几个方面的工作：
（一）教育教学工作经常化、序列化、科学化，实施“主题活动
月”方案
为促进学校教育教学工作经常化、序列化、科学化，彰显我校的
办学特色，全面提高教育教学质量，我们制定了“主题活动月”实施
方案。九月份是“规章制度、教学常规”规范月，我们研读、学习市
教育局下发的《初中教育教学工作评估方案》，修改了我校教育教学
工作量化标准，制定了学校教育教学工作评估方案。十月份是教师素
养展示月，组织教师进行素养大赛，并进行表彰奖励。十一月是“小
课题”推广月，教师就“先学后教、当堂训练”课堂教学中的问题及
疑惑，申报小课题，写出实施方案并付诸研究。十二月是经验交流月，
分别召开任课教师、班主任及学生经验交流会，推广优秀经验，促进
教育教学。一月份是教学成果汇报月，本月分别进行小课题成果评比、
优秀教研组评比并对学生进行全科质量评价。
（二）以“先学后教，当堂训练”赛课活动为抓手，进一步加强课
堂教学改革，狠抓教研过程管理，努力打造“高效课堂”，全面提高
教育教学质量。
“先学后教，当堂训练”这种教学方式能够以人为本，唤醒每个学
生的自我改变、主动发展的意识，极大调动学生学习的积极性，使学
生真正成为学习的主体、学习的主人。为此，我们制定了“先学后教、
当堂训练”特色教学实施方案，要求全体科任教师在熟练运用本教学
模式的前提下独创个人特色，以教研组为单位，由包学科领导带领，
进行组内成员及评教打分（本人不给本人打分）。活动结束后每组成
员的40%上课量化分为满分，其他降一分计入量化。
在完成教研组赛课的基础上，各学科组对照学科教学中的操作方
法及课例，再次深入学习，消化吸收。安排每位教学能手，学科带头
人及兼职教研员提供一节公开课，深化研究、共同探讨。在两轮听评
课的基础上，组织部分优秀教师上好示范课，以点带面，全面铺开。
通过此次活动，课堂教学在整体上发生了根本性变革。师生、生生在
互动中建构知识，教学朝着开放式方向发展。学生在获得知识和技能
的同时，在情感、态度价值观等方面都得到充分发展。教师们不断反
思教学，在备、教、批、辅等教学环节上大胆探索，以科研促课改，
以创新求发展，不断地将公开课上的精华延伸运用于日常教学实践。
（三）关注青年教师的专业成长，努力提高其执教水平，加强教
师队伍新生力量的培养。
为促进我校青年教师的专业成长，让青年教师更好地适应新课程
教学的需要，我们举办了第二届青年教师大比武活动，比赛内容分为
两笔﹝钢笔字、粉笔字﹞、普通话、课堂教学一节。成绩优异者颁发
优胜证书并给予物质奖励。为了促进他们整体素质的提高，充分认识
到每一位教师都是一座宝贵的资源库，要求他们借助“先学后教，当
堂训练”课堂教学研究活动，做到三个“关注”，关注优秀教师的教
学设计和课堂实录；关注教研室组织的教学研讨会；关注教研组内每
一位教师在新课程实施中取得的进步。努力使他们脱颖而出，增加我
校教师队伍的新生代力量。
（四）以课题研究为平台，以特色发展为路径，努力强化教师教科
研水平，促进教育教学工作向纵深发展。
本学期进一步落实教科研为“学校特色建设、教师专业成长、学
生素质发展”服务的工作方向，以高效课堂改革为内容，以课题研究
为平台，努力提升学校的教科研水平。为此，我们创建“课题兴校工
程”发展规划，实行“一带二引三全员”的工作思路。“一带”即借
助十一五和十二五课题发力，先让部分骨干教师和学科带头人先积极
参与进来，揭开其神秘面纱；“二引”即每个学科组制定课题，引导
本学科组成员参与研究；“三全员”即学校制定“问题即课题”小课
题实施方案，本着从课堂中来，到课堂中去的原则，根据施教心得，
全员参与制定实施小课题。目前已有五个课题结题，如李波的《课堂
教学中发展学生主体性策略研究》、李玉同的《中学生物理实验探究
能力评价》、尚绪兵的《如何保持学生对地理课的持久兴趣》等等，
已有11个课题立项，如李宗兰的《如何让学生的主体意识融入课堂》、
宋剑的《课堂教学中教师讲授的必要性实践研究》、类衍秀的《作业
批改与反馈的策略研究》、王西英的《小组学习中如何帮助学困生的
研究》······
本学期我校教科研工作的总体思路是“认识再提高、制度更完善、
队伍再培养、研究更实际”，尤其在制度方面，注意了以下几方面工
作：1、常规检查采取周查月示制度，每周由包学科领导及教研组长
对每位教师的常规材料进行摸底检查，发现问题进行面对面反馈，每
月底对全体教师的常规材料进行集中检查，将检查结果公示并计入量
化。2、大力掌控好单元测试关，实行单元考试汇报制，学校跟踪检
查，计入量化。3、全力组织好集体备课制度，有包学科领导组织并
记录。4、鼓励并帮助广大教师将好的教学经验集结成文，向教研部
门及相关杂志投稿。5、采取多形式听评课活动，如“同课异构”，“同
伴互助课”，“主题教研课”等，研讨课要突出教学的某些环节，如重
难点突破、小组活动的有效性等等。推荐课、汇报课和优质课一定要
代表我校水平。
三.校间教研工作
在干好本职工作及学校工作的同时，我还积极参加新泰市组织的各
级教研工作，参加新泰市业务视导检查活动，参加新泰市送课下乡活
动。参加新泰市教科研会议，领取学案编写任务。校内外听评课达到
50余节，每节课后有针对性地进行专题研讨，然后把优秀的教学经验
带回本校，对如何提高英语课堂的有效性进行辅导，及时解答新教师
在教学中遇到的问题、存在的困惑。这对于提升农村英语教研教学水
平无疑起到了振奋、指导和推动的作用。
伴随着忙碌与充实，一学期已经匆匆离去，新的未来已在前面招
手，我们不知道岁月还将对我们有哪些馈赠，但我坚信：在穿行岁月
的脚步中，我将一路踏响教研的强歌！一如既往地脚踏实地，在平凡
的岗位上垒筑信念，竭力彰显自己的工作特色，实现自己的人生价值。
2014年1月
第五篇：兼职教研员工作总结兼职教研员工作总结
青铜峡五中 汤红梅
被教育局、教研室聘为兼职英语教研员后，倍感激动和兴奋，同时也感到身上的压力和责任重大！在张丽雅老师的具体指导和帮助下，两年来，对每次全市初中英语统考试卷所任相应年级的试卷做卷面分析，认真分析每道试题的得分情况以及失分的原因并且在张老师的帮助下，在全市英语卷面分析会上做出汇报。有张老师的指导我带领英语科全体教师本着“聚精会神抓教学，放开手脚抓质量，坚定不移抓改革，一心一意谋发展”的工作思路，以全面提高英语教育教学质量为核心，以新课程改革为契机，以课堂教学为突破口，深化课堂教学改革，加强教学常规管理，完善教学视导工作，全面推进素质教育，各项工作井然有序，进展顺利，取得了一定的成绩。现简要总结如下，请批评指正：
一、强化学习，促进教育理念不断更新
通过组织召开全校英语科老师教学工作会，理清工作思路，强化工作措施，加强组织领导，明确责任意识。通过组织各种培训活动，积极引导教师加强学习，更新教育理念，掌握先进方法。我每学期听课不下二十节。每次听完课后和做课的老师认真分析本节的得与失以及改进和提高的方法。每学期我主动承担一次观摩课和研讨课，和大家一 1
起来讨论中存在的问题。我校和甘城子学校结对后，我送课下乡到甘城子学校受到好评。
1、认真学习党和国家有关教育改革的政策、文件，特别是《新课程标准》和各科教学新理念、新要求。并且通过市教研网和五中校园网络及时传递新资源、新信息，了解教育前沿动态，明确教学方向，初步实现了教育教学资源共享。
2、在英语教研组内实行定期学习制度，并经常向学科教师推荐业务学习内容，不断提高教师的理论修养和业务素质。每学期写的业务学习笔记不少于10000字，每周二为集体备课时间，各年级教师认真讨论分析教材和教学中的重难点，搞好课堂教学提高课堂效果，为顺利完成各项工作奠定了理论基础。
二、全面推进，层层落实，努力提高教学质量
两年来，带领英语老师通过系列活动的开展进一步明确了各年级、各阶段英语教学的各项目标任务。起始年级主要抓好学生的兴趣培养、习惯养成、理想教育的全面推进。初二抓后进生转化，防止学生分流分化现象过早出现。适当缓解初三的教学进度和强度，减少导致学生大面积辍学和过早分化的管理、教学等方面的人为因素。努力做到“级级把关，层层落实”。
三、强化科研，努力提升教研质量
两年来，带领英语科全体人员始终坚持科研先导地位，立足教学实践，努力实现科研为教学服务，科研为课堂服务，科研为学生服务的宗旨。通过对主要课题的实践拉动，对课改问题的及时互动，深化教科研研究，教学质量不断提升。
两年来，在教育局的领导下，在教研室的领导的关心帮助下，在同志们的大力支持下，我虽然做了一些工作，取得了点滴成绩，掌握和了解到一线老师的教学和工作情况，从他们身上学到了很多方法，这和我做兼职教研员的辛苦比起来我的收获要大于辛苦好多。但离组织的要求和同志们的期望还相差甚远，工作中还存在诸多缺点和不足，今后我将继续努力，虚心学习，以取得更大地成绩。
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第1篇第2篇第3篇第4篇第5篇更多顶部目录第一篇：2014年财务出纳个人工作计划范文第二篇：“财务出纳个人计划”个人工作计划第三篇：2014年财务出纳人员个人工作计划第四篇：xx年财务出纳工作个人工作总结第五篇：财务出纳人员个人年终工作总结更多相关范文正文第一篇：2014年财务出纳个人工作计划范文2014年财务出纳个人工作计划范文
来源：（58.com）发布时间：2014-04-06
2014年在一如既往地做好日常财务核算工作,加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划,短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订2014年财务出纳人员个人工作计划。
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。
首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。 参加继续教育后,汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作计划。
2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。
总之在新的一年里,我会借改革契机,继续加大现金管理力度,提高自身业务操作能力,充分发挥财务的职能作用,积极完成全年的各项工作计划,以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
第二篇：“财务出纳个人计划”个人工作计划一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。
首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后,汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。5、完成领导临时交办的其他工作。三、个人见意措施要求财务管理科学本文出自新晨范文网.cn化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。
总之在新的一年里,我会借改革契机,继续加大现金管理力度,提高自身业务操作能力,充分发挥财务的职能作用,积极完成全年的各项工作计划,以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
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第三篇：2014年财务出纳人员个人工作计划2014年财务出纳人员个人工作计划
xx年在一如既往地做好日常财务核算工作,加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划,短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订xx年的财务出纳人员个人工作计划。
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。
首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。 参加继续教育后,汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。
总之在新的一年里,我会借改革契机,继续加大现金管理力度,提高自身业务操作能力,充分发挥财务的职能作用,积极完成全年的各项工作计划,以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
第四篇：xx年财务出纳工作个人工作总结xx年财务出纳工作个人工作总结
今年以来，在公司领导的正确领导下以及同事们的大力支持和积极配合下，本人以遵纪守法、认真学习、扎实工作的原则；以勤勤恳恳、兢兢业业的态度，较好的完成了各项财务收、付、转等业务，现将一年来的主要工作情况简要总结如下：
一、爱岗敬业、坚持原则，树立良好的职业道德
在工作中能够坚持原则、秉公办事、顾全大局，具有强烈的责任感和事业心。以新《会计法》为依据，遵纪守法，遵守财经纪律，认真履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守，尽职尽责的工作。工作上踏实肯干，服从组织安排，努力钻研业务，提高业务技能，尽管平时工作繁琐，不管怎样都能保质、保量按时完成岗位任务。
二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作在一年时间里，个人始终坚持把工作放在严谨、细致、求实上，认真负责、脚踏实地的工作，在实际过程中主要做了以下工作：
1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，结合有关财务制度对审核无误的会计凭证，办理现金和银行收付款业务；
2、根据会计人员提供的依据，及时与银行相关部门联系，井然有序地完成了公司员工的工资、补助、奖金及其它等发放工作；
3、付款时，严格执行各项财务手续，严格审核记账凭证是否有相关领导签字或盖章，对手续不全的项目不付款；
4、付款后，分别在收付款凭证上加盖“收讫”、“付讫”的戳记。月末对凭证等资料整理完整后装订成册；
5、根据已经办理完毕的收付款凭证，按顺序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额，做到账实相符、日清月结；
6、库存现金未超过规定的限额，如超过的部分，当日都已及时送存银行；
7、妥善保管好了库存现金、各种有价证券、网上银行u盾以及保险柜钥匙等重要物品；
8、其它日常事务性工作等。
三、全面加强学习，努力提高自身综合素质根据业务需要充分利用业余时间，加强对财务业务知识的学习和培训。伴随我国会计制度、法规的不断完善，新的制度、新的准则对会计人员提供更高质量的会计信息提出了要求，提高自身的专业素质成为必然。只有在工作中不断积累经验，在学习中丰富知识，认真把握会计制度等相关政策，才能为行业财务管理水平提高打下基础。通过会计人员继续教育培训，更进一步学习了新会计准则及相关制度，使自身的会计水平和业务知识得到了更新和提高，适应现在的工作要求，并为将来的工作做好准备。
回顾过去一年的工作，自己感到仍有不少不足之处，在新的一年里我必须在工作中学习和努力提高业务技能，使自身的工作能力和工作效率得到提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作，为公司和全体职工服务，和公司全体员工一起共同发展！
第五篇：财务出纳人员个人年终工作总结20xx年是深入学习贯彻落实党的十八大精神的开局之年，也是全面小康社会和中国特色社会主义适合建设的关键一年。作为公司财务出纳人员，在本年度的工作当中认真学习党的十八大精神，在思想认识、学习和业务能力上都有了很大的进步和提高，这都要感谢单位领导和同事们对我的扶持与帮助，非常高兴能够与大家一同在这个温暖的大家庭中成长、进步。
一、体验企业文化，思想素质提高很快。
刚进入公司，面对陌生的环境，我感到极不适应，公司的领导给予我温暖的鼓励;周围的同事都伸出了热情的双手，耐心地手把手教我。这种温馨的工作氛围，让我对公司的“团结、协作、和谐、奋进”的企业文化有了深刻认识，更加尊敬周围的所有同事，更加热爱公司，同时学会了如何与同事沟通，如何相处，如何相互协作，互帮互助。在具体的岗位实践中，我对财务工作认识也逐步深刻，树立了爱岗敬业、精心细致、按章办事的工作理念。财务工作与公司的利益密切相关，不断需要严格按照操作流程和规章制度进行，而且必须具备一丝不苟、严谨细致的精神，一个标点符号的错误，一个数字的失误，一个表格的失误，都会造成工作地被动，给公司带来重大损失，因此可以说财务工作责任重于泰山，必须以高度的责任感对待，注重细节，真正践行“细节决定成败”的职业观。俗话说，“实践出真知”,通过岗位锻炼，我对企业文化、职业道德和财务岗职业素质有了全面的了解，这是在学校难以学到的可贵经验。
二、刻苦学习，知识水平有很大提升。
作为一名新人，通过与周围优秀的同事对比，我深感自身的知识的欠缺，于是加快了学习的步伐，将书本理论和工作实践结合起来，坚持学中干，干中学，进步较快。一是树立勤学好问的意识。遇到不会的问题，我主动向领导请教，向周围经验丰富的同事学习，把学习专业知识、提高专业技能作为一项重要内容来抓。业余时间，结合岗位工作需要，我重新翻阅大学的课本，力求将理论知识与实践操作结合起来，通过这种结合式学习，觉得对原来的理论知识有了全新的认识，顺利通过了银行资格从业考试。二是将学思结合起来，注重总结经验教训。孔子云：“学而不思则罔，死而不学则怠。”每天晚上我都将白天的工作做一个小结，总结一下一天的收获，分析一下工作中哪些工作做的不到位，哪些做的出色，以后该注意什么，力求改进工作方法，避免以后重犯同样的失误。每月进行一次大的总结，回顾过去的成绩与不足，思考下一步的工作。通过思考与总结，感觉自己每天都能积累一些知识和经验，每天都有新的收获，每天都有新的体会，自我感觉收获颇丰，也感到每天都日子快乐而充实。
三、大胆实践，全力提高业务能力。
实习期间，我主要从事银行账户和企业账户管理。工作中，在领导和同事的指导帮助下，大胆实践，认认真真对待每项工作，尽职尽责完成领导交付的大小任务，逐步熟悉了银行账户和企业账户管理的具体流程，对财务公司的整体运行也有了一定了解，完善适应了工作环境。首先，我积极参加公司的统一组织的学习培训，虚心向周围同事讨教，仔仔细细学习了内控流程、岗位标准和公司以及部门的规章制度，树立了遵纪守法、坚持原则、按流程办事、合规操作的观念，充分认识到：确保资金安全和资金使用效率是资金管理的核心内容，也是财务工作重中之重的工作，管理好资金是每个财务人员的义务。其次，大胆实践，与同事们一起开展银行账户管理工作。见习期间，我掌握了银财对账的基本方法，学会了编制差异表和装订凭证等，勤于动手，操作能力有了很大提高。不久，我正式在银行管理岗位独立工作，每天认认真真对各家银行业务进行对账、查帐，不放过一个环节，不疏漏一个细节，较好地完成了一个阶段的工作。同时，我大胆参与，结合实际工作需要，提出合理化建议，协助同事一起编写修正了银行账户管理岗的操作流程，一定程度上提高了工作效率。另外，根据领导安排又在企业管理岗锻炼，期间整理了公司所有开户企业资料台帐，掌握了atom系统操作技巧，进一步把握 企业账户管理的基本要领。经过一段时间学习和锻炼，我业务能力有 了很大提高，基本能够独立进行银企账户管理。
四、总结自我，正视自身的缺点与不足。
在领导的指导和同事们的帮助下，健康成长，各方面都取得一定进步，但是与周围优秀同事相比仍然存在较大差距，主要表现在:一是主动学习、自觉参与实践的意识不强。工作中仅仅满足于完成手头的工作和领导交付的任务，既没有去深挖细节问题，也没有主动学习其他的相关技能，对于岗位工作之外和领导要求之外的技能，没有很好地主动学习，没有努力地去拓展知识面，存在满足现状的意识和实用主义观念，缺乏探索更多知识与工作内容的精神，一定程度存在“别人推才动、别人不推就不动”的倾向。二是工作积极性还不够高，创新意识不够强。虽然尽力以高度的热情参与工作，但是仍然与周围同事存在不小差距，缺乏创新意识，不能很好地改进工作方式方法，提高工作效率;依赖性强，自主、独立开展工作地能力差，眼里看不见需要做到活，不能及时发现问题，一也不具备处理突发事件的能力;作为公司的新生力量和年轻人，没有很好地发挥自身的积极性和创造性，过分地以来老同志的工作成果。三是粗心大意的情况一定程度存在，影响了工作地效率。
正视自身的不足，才能超越自我。今后我将针对缺点和差距，有针对性地改正，具体做到：一制定完善的工作要求和工作规划。首先，明确自身的近期的工作目标，那就是加强学习，弥补不足，全面熟悉业务，熟练地、独立地开展工作，做一个合格的财务人员;其次，明确学习的重点，即不仅要全面细致地了解企业对账的流程，而且还要全面把握所有在公司开户企业的数量、性质、资金运转、信誉评价等基本情况。二培养细致周到的工作作风。要带着责任意识、细心意识参与工作，从小事做起，从小处入手，无论是清扫卫生，还是账户登记，无论是整理材料，还是填制表格，有意识地追求完美无缺效果，尽心尽力、一丝不苟地将每一件小事做好，做圆满，逐步培养细致周到的工作作风。三要培养钻研精神和探索精神。继续努力学习，继续大胆实践，对未知的领域要有兴趣，勤学勤问，掌握更多地业务知识，学会更多的业务技能，提高自身的适应能力。四要改进工作态度，增强工作的积极性和主动性。要做到四勤：眼勤，要观察多学习多了解业务，及时发现问题并作相应处理;脑勤，要善于思考善于总结，提高工作水平;手勤，要多联系多操作多实践，遇到工作要抢着干;腿勤，要做老同志的帮手，主动为老同志跑前忙后，在实践中学习更多的东西。
五、融入团队，力争为集体增光添彩。
除了学习与工作外，我还以饱满(更多请关注：wWw.hAOWoRD.Com)热情积极参与团委、工会等组织的各项活动，努力将自己融入到团队中去，进一步增强团队意识和集体荣誉感，力争为集体增光添彩。九月初，冒着炎炎烈日，我和同事们参加了西南局组织的唱红歌比赛，较好地展示我公司青年的良好精神风貌。
以上就是本年度个人工作总结报告，不当之处还请领导批评指正。在以后的工作中，我会不断提高自身的思想政治素质、业务能力和综合素质，勤勤恳恳做事，谦虚诚实做人，奋力拼搏，争取为公司做出更大的贡献。
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