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资金管理存在的问题_我国企业集团资金管理存在的问题及建议

发布时间:2018-08-17 03:47:15 影响了:

  企业集团的资金管理就是对集团资金统筹调度、资金运作和资金流量进行系统有效管理的过程,下面小编通过分析我国企业集团资金管理存在的问题,提出几点加强管理建议,欢迎阅读。

  我国企业集团资金管理存在的问题

  (一)对资金管理不够重视,财务机构设置不健全

  当前,仍有不少企业集团缺乏对资金管理重要性的认识,把大量的时间用于生产经营,一味追求大规模,大集团,盲目地并购来进行多样化地经营,而自身对资金管理不够重视,缺乏集团化运作的经验,高素质财务管理人员匮乏,财务机构设置不健全,财务战略、财务决策的失败,由资金运作产生的风险对经营风险产生叠加效应,使企业集团容易陷入危机。

  (二)资金分散,使用效率不高

  企业集团内部子公司众多,分布范围广泛,经营种类多样,不同子公司之间存在着缺乏信息交流的现象,使得资金运作信息不能及时反馈,企业集团总部不能对现金进行统一的规划和统筹,影响集团战略目标的实现。同时各个子公司片面追求自身利益,忽视集团总部的整体利益及战略,增大了各个子公司投资决策的随意性,容易导致盲目投资,投资失误,资金的使用效率低下。

  (三)资金监控不力,资产流失

  由于企业集团出资人众,集团内部缺乏有效的资金监控手段,使得企业集团无法及时得到下属子公司的反馈信息,无法对下属子公司的资金状况及现金流量进行有效的监督和管理,容易产生资金管理失控,造成大量资产流失的现象。

  (四)信息的失真

  由于企业集团的各个子公司分布很广,经营种类及经营状况各异同,使得集团总部对其控制的难度加大,

  当出现用资金冲突时,各个子公司为了自己的利益,存在着向总部谎报信息的情况。导致总部不能及时、准确的了解集团的真实资金信息,信息的不对称不利于集团做出科学的发展规划。

  加强企业集团资金管理的建议

  (一)提高企业集团相关工作人员对资金集中管理必要性的认识,设置资金管理机构,具体责任落实到个人

  企业集团必须提高公司相关工作人员对资金集中管理必要性的认识。开展相关技术培训,提高工作人员的专业技能,使其对资金信息更加敏感。根据集团实际情况和自身的资金管理模式,建立相应的资金管理机构,将各项工作落实到部门的专人负责,权责明确的格局有助于提高相关工作人员的责任心,加强对资金的有效集中管理。

  (二)建立资金池,实现对集团资金的统一运筹和集中管理

  现金池包含一个主账户和多个子账户,日终时各个子账户余额为所设定的“目标余额”,而所有的剩余资金将全部集中在主账户。通过现金池对企业集团的资金进行管理可以将所有子公司的剩余自今年全部集中在主账户上,便于集团母公司掌握其子公司真实的现金流量情况及经营状况,此外,现金池可以实现“零存”转换为“统存”,最大限度的集中零散的资金再由集团投资部门进行投资,充分利用各个子公司账户的剩余资金,提高资金的使用效率。

  (三)实施资金预算管理,提高整体运营效率

  预算控制贯穿于财务收支的全过程,通过分级管理和过程控制,实现有效管控。1、分级编制。资金预算采取分级编制,集中汇总的方法,在规定的时间内报送所在企业的财务部门,财务部门按照统一的格式上报内部银行进行监督、控制。2、集中审核,跟踪监控。通过财务收支预算管理,分级审批,层层把关,加强资金跟踪调查,营造自上而下管好用好资金的氛围,形成事前预算、事中控制、事后反馈的管理控制体系,促使企业集团各个部门清楚“有多少钱,办多少事”,“钱从哪里来,花到哪里去”的新局面。

  (四)采用多渠道合理的融资方式

  企业集团的筹资的方式和渠道较单体企业更加丰富,如集团成员各子公司之间相互抵押或担保,集团成员之间相互筹资、分拆上市进行筹资、或者母公司出让子公司部分股权而不改变其控股地位等,这些都是企业集团在融资过程中需要考虑的问题。从资金的来源来看,内部融资不需要对外支付财务利息、股息,不会减少企业集团的利润,融资的成本远远低于外部融资,因此内部融资是企业集团首选的融资方案,当内部融资不能解决集团的资金需求时,采用外部融资,但要注意财务杠杆的影响。不同筹资方式条件下的资金成本和财务风险有高有低,因此企业集团应该根据面临的实际情况,对各种筹资方式进行分析与对比,充分利用自身在筹资方面的优势,选择合理的多渠道的融资,促进集团对资金的管理,降低集团的财务风险。
 

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