县审计局2019年度审计项目计划

为了有计划地开展审计工作，根据全国、全省、全市审计工作会议精神，结合我县实际，特制定2019年度审计项目计划如下：

一、审计项目安排的总体思路

2019年度审计工作以党的十九大精神为指导，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神和上级审计工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，创新审计理念，拓展审计监督广度和深度，聚焦打好“三大攻坚战”，依法全面履行审计监督职责，促进全县经济实现高质量、跨越式发展，建设新时代开放文明美丽小康新永新做出积极贡献。

二、审计项目安排的主要原则

一是围绕中心，突出重点。坚持以防范风险、精准扶贫、污染防治三大攻坚战为中心，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，紧密结合中央、省、市、县重大政策措施落实情况，力求在审计全覆盖的基础上，突出对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督，关注群众利益维护、公共制度建设，严肃查处侵害群众利益事件，推动社会公平正义。

二是统筹兼顾，提升效率。以中央、省、市审计机关统一组织的审计项目计划和县委、县政府交办工作为平台，优化配置审计资源，科学统筹、合理安排本县审计项目计划，注重整合各类审计项目，将经济责任审计与财政财务收支审计、自然资源资产审计等项目有机结合起来，着力打好审计“组合拳”，全面提升审计工作效率和审计成果。

三、年度审计项目计划

（一）国家重大政策措施落实情况跟踪审计

关注重大项目、资金、政策落实和重大风险防范等情况，促进重大政策措施落地生根。根据审计署统一部署，实行季度审计。目前已确定的有：关于推动清理政府部门和大型国有企业拖欠民营企业中小企业账款的专项审计、扶贫政策落实情况跟踪审计、减税降费政策落实情况跟踪审计、保障房安居工程资金投入和使用绩效审计。

（二）本级财政预算执行情况审计。

以促进完善政府预决算体系，规范预算分配和预决算管理，优化财政支出结构，促进财政资金高效使用，提高财政政策实施效果和深化预决算管理制度改革为目标，重点关注县级财政全口径预算管理情况，政府性债务管理情况和县级财政决算草案情况，预算绩效和国库资金管理情况；
密切关注财政资金的存量和增量，重点审查非税收入的征管情况，促进财政资金挖潜增效等。

(三)部门预算执行和乡镇财政决算审计

1、2018年部门预算执行情况审计，初定发改委、财政局、林业局、扶贫办、工信局、商务局、司法局等单位。以促进规范预、决算管理,盘活财政资金存量,优化财政资金増量,提高财政资金使用绩效和揭露重大违法违纪问题为目标,开展县直部门预算执行和决算草案情况审计。重点关注县直部门及所属单位预算执行、决算草案编制,财政专项收入,财政支出结构、存量资金使用,县直部门资金和财务管理、专项资金分配和使用情况,执行政府采购制度情况,网络安全建设和绩效、软件采购资金管理使用和软件资产管理情况;围绕中央八项规定精神和国务院“约法三章”要求,加强“三公经费”、会议费、培训费的管理使用等方面审计,检查行政事业编制管控、公款支出公务消费、“吃空饷”和“小金库”治理及有关规定的执行和清理情况。

2、2016年至2018年度乡镇财政决算审计。初定烟阁乡、台岭乡、文竹镇。以促进完善乡镇预决算体系，规范乡镇财政预算分配和预决算管理，优化财政支出结构，促进财政资金高效使用，提高财政政策实施效果和深化预决算管理制度改革为目标，重点关注乡镇财政全口径预算管理情况，政府性债务管理情况和县级财政决算草案情况，预算绩效和国库资金管理情况；
密切关注财政资金的存量和增量，重点审查非税收入的征管情况，促进财政资金挖潜增效等。

（四）固定资产投资审计

全县重点投资建设项目决算审计。对永新中学新区公租房、永新中学玻璃幕墙工程、永新中学围墙工程、2015年千亿粮食工程等重点项目进行决算审计。

以核减不实建设成本，纠正违规行为，揭露损失浪费，加强建设项目管理，节约建设资金，促进提高政府投资项目管理水平和投资效益为目标，开展竣工决算审计。重点关注项目建设程序、项目招投标及承发包管理、概（预）算编制及执行情况，建设资金来源及拨付情况，项目管理环节的内控情况，工程结算和竣工决算、项目成本及财务核算，项目资金使用效益等。

（五）领导干部经济责任审计

领导干部任中（离任）经济责任审计。初定烟阁乡原党委书记龙建军、台岭乡原党委书记胡立凡、沙市镇原党委书记曹民飞、文竹镇原党委书记龙小飞、扶贫办原主任周文湖、农工部原部长文林、司法局原局长刘俊、林业局原局长李信伟，具体项目根据组织部委托确定。

以引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观,推动本部门、本单位科学发展,促进领导干部守法守纪守规尽责为目标,开展领导干部任中（离任）经济责任审计。重点关注领导干部遵守有关法律法规及本部门重大政策贯彻落实情况,预算执行和其他财政财务收支的真实性、合法合规性及效益情况,重要经济事项管理制度建立和执行情况,对下属单位财政财务收支及经济活动的管理监督情况,软件采购资金管理使用和软件资产管理情况,中央八项规定精神和国务院“约法三章”等相关规定的执行情况,以及遵守有关廉政规定情况等。

（六）自然资源资产审计

一个县直主管部门及一个乡镇主要领导自然资源资产审计。初定：县林业局原局长李信伟、沙市镇原党委书记曹民飞。

以推动加快生态文明体制改革,贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,促进自然资源资产节约集约利用和保护生态环境保护责任为目标,开展领导干部自然资源资产审计。重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行重大决策部署情况,遵守法律法规情况以及打好污染防治攻坚战、打赢蓝天保卫战等各项政策措施执行情况,相关资金征收管理情况、目标任务完成、履职监督责任情况等。

（七）企（事）业单位审计

1、县城市建设投资开发有限公司财务收支审计

2、部分医院财务收支审计

以促进国有企（事）业单位加强经营管理，保障国有资产保值增值，维护国家所有者权益为目标。重点关注企（事）业经营发展和内部控制状况，资金的筹集和拨付使用情况，重大经营决策情况，银行贷款规模及或有负债（对外担保）情况、对外投资情况，企业财务收支的真实、合法和效益以及资产负债损益情况，重要工程项目投资、建设、管理及效益情况，财务管理、业务管理、风险管理及管理费用支出情况等。

（八）专项审计调查

1、2018年统筹整合财政涉农资金使用情况跟踪调查。以提高整合涉农资金效益，加强整合涉农资金监管为目标，开展跟踪审计。重点关注统筹整合财政涉农资金分配管理使用过程中存在的问题，提出意见建议，促进资金高效实用。

2、2016年初至2018年末土地出让金收支情况审计。以促进土地资源合理开发和利用，科学合理、依法地管好用好土地出让金，提高土地出让金使用效益为目标。以土地出让金收支及管理使用是否真实、合法、效益为切入点，重点揭露土地出让程序、资金收支管理等方面的问题。

3、2018年度扶贫产业奖补资金专项审计调查。以规范我县扶贫产业奖补资金使用，促进地方发展产业，壮大集体经济为目标。重点关注项目实施情况，项目效益及风险情况。重点揭露项目实施不精准、项目效益不明显、项目资料不规范及项目是否存在风险等方面的问题。

（九）其他审计项目

1、2013年以来国外贷款项目债务偿还情况审计调查。审计署统一安排，由市审计局统一组织实施。

2、江西银行2018年度资产负债损益情况审计。具体组织方式待审计厅明确

3、机构改革撤并单位审计。按照《江西省机构改革实施方案》要求，为落实机构改革审计监督责任，对农工部、农开办、旅发委等改革撤并单位经费、资产处置、档案移交等情况进行审计。