关于诈骗罪的法律法规_关于诈骗罪有关法律法规

为在集中行动中，更加正确理解适用对“贷款诈骗罪”司法解释以及准确获取“贷款诈骗罪” 证据。自治区集中行动办公室根据《刑法》有关“贷款诈骗罪”的法律规定和司法解释做了归 纳，以便帮助各地在工作中参考。 一、贷款 （一）贷款的概念 按照中国人民银行 1995 年 7 月 27 日发布的《贷款通则(试性)》的规定，贷款是指贷款人对 借款提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。 《中华人民共和国商业银行法》第 3 条规定，商业银行的重要业务之一就是发放短期、中期和长期贷款。贷款是商业银行业务 经营的重点，是运用资金、取得利润的主要途径。 贷款币种包括人民币和外币二种。贷款业务是中国银行、各专业银行的一项重要资产业务， 国家对各金融机构及贷款业务都作了明确的规定： 从事贷款业务的金融机构主要是指在中国 境内设立的中资商业银行、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、城乡信用合 作社及其他允许经营贷款业务的金融机构。 （二）贷款的种类 1.按照贷款的期限，贷款可以分为： （1）短期贷款，即贷款期限在 1 年以内的贷款； （2）中期贷款，即贷款期限在 1 年以上(含 1 年)5 年以下的贷款； （3）长期贷款，即贷款期限在 5 年以上的贷款。 2.按照贷款的发放方式，贷款可以分为： (1)信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。 (2)担保贷款，又可以分为：①保证贷款，系指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺 在借款人不能偿还贷款时，按约定承担的一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款； ②抵押贷款，系指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的 贷款；③质押贷款，系指按《担保法》规定的以质押方式以借款人或第三人的动产或权利作 为质物发放的贷款。 (3)票据贴现，系指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票在汇票到期被拒绝付款时，可以 对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。 3.贷款还可以分为自营贷款和委托贷款两种： (1)自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担， 并由贷款人收取本金和利息。 (2)委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(即受托人) 根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限非利率等而代理发放、监督使用并协助收回 的贷款，其风险由委托人承担，贷款(即受托人)收取手续费，不得代垫资金。 （三）贷款的期限 关于贷款期限， 《贷款通则(试行)》的规定是： 1.贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金、供给能力由借贷双方共 同商议后确定，并在借款合同中标明。 2.自营贷款期限一般最长不得超过 10 年，超过 10 年应当报中国人民银行备案。 3.票据贴现的贴现期最长不得超过 6 个月，贴现期限从贴现之日起到承兑票据到期日止。 4.贷款延期： (1)不能按期归还贷款的，借款人应当提前向贷款人申请贷款延期。申请保证贷款、抵押贷 款、质押贷款延期还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。是否延期由贷款 人决定。 (2)短期贷款延期不得超过原贷款期限；中期贷款延期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款延期不得超过 3 年。国家另有规定者除外。 （四）贷款利率和利息 关于贷款利率和利息管理， 《贷款通则(试行)》的规定是： 1.贷款人应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款利率，并在借款合 同中标明。 2.延期贷款利率按签定延期合同之日的中国人民银行的规定执行。贷款的延期期限加上原期 限达到新的利率档次期限，则在原期限和延期内均按新的利率档次计收利息。 3.逾期贷款按规定加收利息。 4.贷款人和借款人应当按借款合同的规定按期计收或交付利息。 5.贷款贴息应当坚持谁确定谁贴息的原则。应贴补的贷款利息，由利息贴补者直接补偿给借 款人。 6.除国务院外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。 （五）关于借款人的有关规定 《贷款通则(试行)》中要求：借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的 企(事)业法人、个人合伙、个体工商户或者具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能 力的自然人。同时规定，借款人申请贷款应当具备以下基本条件： 1.有按期还本付息的能力； 2.原应付贷款利息和到期贷款已按期清偿； 3.除自然人外，应当经过工商部门办理年检手续； 4.已开立基本账户或者一般存款账户； 5.企业法人对外的股本权益性投资总额不得超过其资产净值的 50%； 6.申请中、 长期贷款， 新建项目企业法人的所有者权益一般不得低于项目所需总技资的 25%。 在具体执行时，加工业应高一些，商业可以低一些；盈利水平低的应高一些，盈利水平高的 可以低一些； 7.申请短期贷款，企业法人的新增流动资产一般不得小于流动负债。 （六）关于贷款人的有关规定 《贷款通则(试行)》 中规定， 贷款人必须经中国人民银行批准， 持有中国人民银行颁发的 《金 融机构法人许可证》或者《金融机构营业许可证》 ，并经工商行政管理部门核准登记。同时， 对贷款人规定了几种限制情形： 1.贷款的发放必须严格执行中国人民银行规定的资金负债比例管理指标(或资产负债风险管 理指标)。 2.不得发放贷款用于收取利息。 3.借款人有下列情形之一者，不得对其发放贷款： （1）国家明文禁止生产、经营和投资的产品、项目； （2）严重违反国家有关外汇管理规定； （3）建设项目未列入投资计划，未取得建筑、投资、开工许可证或有关批文； （4）生产经营或者投资项目违反环境保护规定； （5）其他严重违法经营行为。 4.未得到中国人民银行批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。 5.不得在借款合同之外收取任何费用。 6.贷款人的工作人员不得泄漏其在办理贷款业务过程中知悉的国家秘密、商业秘密。 （七）贷款程序 1.贷款的申请。借款人必须填写包含借款用途、偿还能力、还款方式等主要内容的《借款申 请书》并提供以下资料：(1)借款人及保证人基本情况； (2)财政部门或会计(审计)事务所核准的上年度财会报告，以及申请借款前一期的财会报告； (3)原有不合理占用贷款的纠正情况； (4)抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证 明文件； (5)申请中长期贷款的，还必须提供以下资料：①项目可行性报告；②项目开工前期准备工 作完成情况的报告； ③在开户银行存入了规定比例资金的证明； ④经有权单位批准下达的项 目投资计划或开工通知书；⑤按规定项目竣工投产所需自筹流动资金落实情况及证明材料； (6)贷款人认为需要提供的其他资料等。 2.对借款人的信用等级评估。应当根据贷款人的领导者素质、经济实力、资金结构、经营效 益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。信用等级高的企业，优先取得贷款；信用等 级低的企业，应当限制贷款。评级可由贷款人独立进行，内部掌握，也可由有权部门批准的 机构进行。 3.贷款调查。贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全 性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人的情况，测定贷款的风险度。 4.贷款审批。贷款人应当按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度进行贷款的审批。审查人 员应当对调查人员提供的情况资料进行核实、评定、复测贷款风险度，提出贷款意见，按规 定权限报有权审批人员批准。 5.签定借款合同。所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定贷款种 类、贷款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事 项。 保证贷款应当由保证人与贷款人签定保证合同或保证人在借款合同上写明， 并签名盖章。 抵 押贷款、质押贷款应当由抵押人、出质人与贷款人签订抵押合同、质押合同，并依法办理登 记。 6.贷款发放。 贷款人要按借款合同规定按期发放贷款。 贷款人不按合同规定按期发放贷款的， 应偿付违约金。 7.贷后检查。贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的资信情况进行 追踪调查和检查。 8.贷款归还。借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。借款人不按合同规定归 还贷款的，应当承担违约责任，并加付利息。任何单位和个人不得干涉。 借款人提前归还贷款，应当与贷款人协商一致确定。 （八）关于贷款质量监管的有关规定 1.贷款人应当建立和完善贷款的质量监管制度，对不良贷款进行分类、登记、考核和催收。 2.不良贷款分为：逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。 （九）关于贷款管理责任制的有关规定 贷款管理实行行长(经理、主任)负责制，贷款实行分级经营管理。 贷款人的贷款业务人员，不得有下列行为： 1.索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费； 2.贪污、挪用、侵占贷款资金； 3.违反规定向亲属、朋友发放贷款或者提供担保； 4.在贷款人或者其他经济组织兼职； 5.违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。 (十)贷款债权的担保和清偿的管理 1.借款人实行承包、租赁经营时，应当清偿贷款债务或提供相应的担保。不能落实债务的，其所欠贷款债务应当经贷款人同意， 由发包方或出租与承包方或租赁方在协议或合同中明确 各自的偿还责任；对于已设定抵押权、质权的财产，应当经抵押权人、质押权人同意，方可 承包、租赁。 2.借款人实行股份制改造，应当清偿贷款债务或提供相应的担保，不清偿贷款债务或提供相 应担保的，不得实行股份制改造。 借款人实行整体股份制改造后， 所欠贷款债务由改造后公司全部承担； 实行部分股份制改造 后，改造后的股份公司应当按占用借款人的资本金或资产的比例承担原借款人的贷款债务。 3.借款人实行联营的，联营后如组成新的企业法人，新的企业法人应当按其占用借款人的资 本金或资产的比例承担贷款债务； 不组成新的企业法人， 借款人原有贷款债务仍由借款人承 担。 4.借款人被合并(兼并)时，应当清偿贷款债务或提供相应担保，不清偿贷款债务或提供相应 担保的，不得合并(兼并)。 合并(兼并)企业或合并后新成立的企业应当承担归还原借款人贷款的义务，并与贷款人重新 签定有关合同或协议。 5.借款人与外商合资(合作)后，仍应承担合资(合作)前的贷款归还责任，所得收益应优先归 还贷款。借款人不能用作为贷款抵押、质押的财产与外商合资（合作） 。 6.借款人分立时， 应当清偿贷款债务或提供相应的担保， 不清偿贷款债务或提供相应担保的， 不得分立。 借款人分立后的各企业， 按照分立时所占资本或资产比例或协议对原借款人的所欠贷款承担 清偿责任。 借款人设立子公司的， 其子公司应当按所得资本或资产的比例承担和偿还母公司 相应的贷款债务。 7.借款人产权被有偿转让及确定转让方式、转让价格等时，应当征求贷款人的意见；转让收 入按法定程序和比例清偿贷款债务。借款人已设立担保权的财产，应当征得贷款人(即担保 权人)的同意才能转让，转让收入应当优先用于清偿所欠贷款债务。 8.借款人在保证清偿贷款债务的前提下，方可经有关部门批准解散。 9.借款人申请破产前，应当通知贷款人。破产借款人财产的认定与债权债务的处置应当在贷 款人的参与下，严格按照有关法律进行，对于破产借款人已设定的财产抵押、质押或其他担 保的贷款应优先受偿； 无财产担保的贷款债权按决定程序和比例受偿。 借款人全资附属公司 资产或参股公司股权，属于破产财产，应当用于清偿债务。 (十一)贷款管理的特别规定 1.建立贷款主办行制度。借款人应当与其开立基本账户的贷款人建立贷款主办行关系。主办 行除了按规定有计划地对借款人提供贷款外，还应当为借款人提供必要的信息、咨询、代理 等金融服务。借款人发生涉及信贷资金使用的重大经济活动，事先应当征求主办行的意见。 一个借款人只能有一个主办行，主办行变更应当经借贷双方协商，但一年内只能变更一次。 2.贷款数额较大的贷款，由两家或两家以上贷款人组织银团贷款。银团贷款应当确定一个贷 款人为牵头行，并签订银团贷款协议，明确贷款人的权利和义务，共同评审贷款项目。牵头 行要按协议确定的比例监督贷款的偿还。 银团贷款要报人民银行备案。 3.各级行政部门和企事业单位不得经营贷款业务。 企业之间不得办理借贷或者变相借贷的融 资业务。 4.供销合作社等股份合作经济组织、农村合作基金会和其他基金会，经批准可以吸收股金， 但入股人必须参加管理，承担风险，股金不能抽回，不能保息分红；不得以吸收股金为名办 理存贷款业务。 5.任何单位和个人不得强令贷款人发放贷款或者提供担保。 贷款人有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。但法制另有规定者除外。 6.贷款人不得对关系人发放信用贷款， 向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同 类贷款。这里所称关系人是指： （1）贷款人的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属； （2）人员技资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 7.民间借贷活动必须严格遵守国家的有关法律，用于借贷的仅限于个人所有的资金，严禁用 债务资金借贷，不得放高利贷。 二、贷款诈骗罪的概念和构成特征 根据刑法第 193 条的规定，贷款诈骗罪，是指以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机 构的贷款，数额较大的行为。 （一）贷款诈骗罪在犯罪构成上应具备以下条件 （1）本罪侵害的客体是国家金融管理制度和国家、集体的财产所有权，其中 主要侵犯的是 正常的金融管理活动。犯罪对象是银行或者其他金融机构的贷款。 （2）本罪在客观方面表现为以欺骗手段，诈骗银行或者其他金融机构贷款的行为。这些行 为具体包括：①编造引进资金、项目等虚假理由的。②使用虚假的经济合同骗取银行或者其 他金融机构的贷款。经济合同是进行商品交易，沟通城乡贸易，促进物资交流的不可缺少的 手段。银行或者其他金融机构为了支持商品生产，鼓励出口，使有限的资金增值，有时也需 要根据经济合同发放贷款。 银行或者其他金融机构发放贷款， 离不开对贷款用途和投向的审 查， 因而有无经济合同是能否取得贷款重要条件之一。 但是， 一方面由于合同制度的不完善， 另一方面也是由于目前许多银行在审查经济合同时只注重合同的标的数量、价格、金融、能 获得多少利润、何时能够偿还贷款等纯数字上的内容，很少对合同的真实性进行实质审查， 如合同双方是否具备合同主体身份、是否具备签约资格、有无履行合同的能力等等，使得犯 罪分子有机可乘，利用虚假的经济合同诈骗银行或者其他金融机构的贷款。 （这里指犯罪嫌疑人与第三人签订虚假的经济合同） ，同时，犯罪嫌疑人进行贷款诈骗，也 要与金融机构签订借款合同，实际上也触犯了刑法第二百二十四条关于合同诈骗罪的规定。 根据特别法优于普通法的原则，应以贷款诈骗罪定罪处罚。③使用虚假的证明文件的。这里 的证明文件，是指银行的存款证明，公司和金融机构的担保函、划款证明等在向金融机构申 请贷款所需要的文件。从司法实践的情况看，犯罪分子使用的虚假的证明文件一般包括：批 准立项文件、营业执照、法人代表委托书、担保书、财物报告等。④使用虚假的产权证明作 担保或者超出抵押物价重复担保骗取银行或者其他金融机构的贷款。这里所说的“产权证 明”，是指证明行为人房屋等不动产或者汽车、货币、可即时兑付的票据等动产具有所有权 的一切文件。 银行或者其他金融机构在发放抵押担保贷款时， 常以动产或者不动产的产权证 明文件作为贷款的根据，比如《房产证明》 、银行存单、股权证等。行为人为骗取贷款，便 会使用已经失效的、伪造的、变造的或者通过其他不正当手段取得的产权证。⑤以其他方法 诈骗贷款的。如伪造公章、印鉴骗取贷款，以伪造的存单质押骗取贷款，以假币作抵押骗取 贷款；以非法占有为目的，先借贷而后采用欺骗手段拒不还贷。这种行为的表现形式是，行 为人先通过合法渠道取得贷款，而后通过隐匿贷款去向、改变贷款用途等手段转移贷款，使 贷款到期后无法偿还等情况。另外，行为人进行贷款诈骗必须数额较大构成本罪。如果仅以 非法占有为目的，贷款诈骗数额不大，则属情节轻微的违法行为，一般不构成犯罪。 （3）本罪主体为一般主体，即凡是达到刑事责任年龄并具备刑事责任能力的自然人，都可 成为本罪的主体。 在本罪的犯罪主体问题上应当注意两个问题： 一是银行或者其他金融机构 的工作人员如果利用职务上的便利， 不经合法手续， 擅自挪用或者非法占有银行或者其他金 融机构库款，构成犯罪的，不应以贷款诈骗罪定罪处罚。二是单位不能成为本罪的主体。 （4）本罪在主观方面只能是故意，并具有非法占有的目的。如果行为人不具有非法占有贷款的目的，则虽然其在贷款时使用了欺骗手段，也不能按本罪处理，因此，在认定贷款诈骗 罪时，尤其要查清行为人的主观心态，即是否以非法占有贷款为目的。为此，应从以下几个 方面综合审查，以区分贷款诈骗罪与贷款纠纷：①在发生到期不还贷款的结果时，要看行为 人在申请贷款时履行能力不足的事实是否已经存在， 行为人对此是否清楚。 如果无法还贷的 原因形成于获得贷款之后， 或者行为人对根本无法履约这一点并不十分了解， 即使到期不还， 也不应认定为贷款诈骗罪， 而应以借贷纠纷处理。 因此这是关于行为人是否构成犯罪的重要 界限，要注意把握。②要看行为人获得贷款后，是否将贷款用于借贷合同规定的用途。如果 是用于规定用途，尽管行为人到期后无法偿还，也不能认定为贷款诈骗行为。③要看行为人 在贷款到期后是否积极偿还。 如果行为人仅仅是口头上承认见帐， 但无积极准备筹还的行为， 也不能证明行为人没有诈骗的故意。 因为人的主观意图和客观行为应该统一的， 在认定行为 人的主观方面也要看其客观表现。 （二）贷款诈骗主观特征 1.贷款诈骗罪的主观故意的产生存在两个情况： 一种是产生在申请贷款之前， 这也是最常见、 最典型的贷款诈骗行为的表现形式。如“编造引进资金、项目等虚假理由”、“使用虚假的证 明文件”骗取贷款的行为，行为人是在骗取贷款的主观故意的驱使下向银行或者其他金融机 构申请贷款的。另一种是产生在合法取得贷款之后、归还贷款本息之前。对这种情况，只要 行为人是以非法占有贷款为犯罪目的， 无论他的主观犯罪故意是何时产生的， 都可以构成本 罪。 2.“以非法占有为目的”，是认定贷款诈骗罪的关键。单位或者个人向银行或者其他金融机构 申请贷款，是融通资金、进行有效的生产经营活动的重要手段。从实践的情况看，有的单位 或者个人在申请贷款的过程中， 或多或少地使用过一些欺诈手段而取得贷款， 而区分这类行 为究竟是违规贷款行为还是贷款诈骗犯罪行为的关键， 在于申请贷款的行为人主观上是否以 “非法占有贷款”为目的，客观上是否具有拒不偿还贷款本息的行为。对于行为人虽然在向银 行或者其他金融机构申请贷款时使用了欺骗手段， 但是其主观上并不是要占有贷款， 而是为 了解决一时出现的生产经营的困难， 待自己的经营资金周转起来以后， 想方设法去按期归还 贷款本息的行为，不能以犯罪论处。对于行为人虽然在申请贷款时没有使用欺骗手段，但是 在取得贷款以后，归还贷款本息之前，采用各种手段占有贷款的行为，仍应当以贷款诈骗罪 定罪处罚。 三、贷款诈骗罪的司法认定 准确认定诈骗贷款罪应当区分的界限和注意的问题包括： (一)罪与非罪的界限 1.货款诈骗罪与为了解决资金暂时困难而采用诈骗方式取得贷款，两者在行为方式上具有相 似之处。 区别两者的关键在于行为人是否具有非法占有的目的， 如果行为人虽然在向银行或 者其他金融机构申请贷款的过程中使用了欺诈手段， 但欺诈获取贷款的目的是为了满足生产 或经营需要， 或者为了解决某个工厂急需款项而被迫采用一些不正当手段， 只要行为人不是 以非法占有为目的，主观上具有还款意向，客观上也没有造成重大损失，不应以贷款诈骗罪 论处。 如果行为人骗到贷款后， 不是用于贷款所需项目， 而是用于消费挥霍， 且无归还诚意， 则应以贷款诈骗罪定罪处罚。 如果行为人虽然没把通过欺诈骗得的贷款用于生产经营等， 而 是擅自改变贷款用途，挪作其他开支，但只要其有诚意按期归还，而且确实能够按期归还贷 款本息的， 也不应以犯罪论处。 这种甲项贷款用于乙项开支的情况， 属于借贷合同违约现象， 一般应按经济或民事违法行为处理，银行可以依约停止发放贷款或给予罚息等处罚。 2.从司法实践的情况看，不能按期偿还贷款，是认定贷款诈骗罪的一个重要条件，是主观上 不想还贷还是因为经营不善导致无法按期还贷，也是区分罪与非罪的标准之一。但是，在实际生活中也存在着在合法取得贷款以后，确实由于经营不善导致贷款到期后，无 力偿还部分或者全部贷款的情况，也就是主观上想还贷，但是客观上还不了。这种行为会使 金融机构的贷款潜在损失的威胁，哪怕是受到实际的损失，也不能认定行为人有罪。这是由 于行为人在主观上没有非法占有贷款的犯罪目的， 在客观上没有采用欺骗手段滥用贷款、 挪 用贷款的行为，无力偿还贷款的结果是行为人主观上不希望发生（有条件的话，还会尽力避 免这种结果发生）的。 （二）贷款诈骗罪与诈骗罪的界限 在《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》颁行之前，对诈骗贷款罪的处理缺乏明确的法律依 据。司法实践中对于比较严重的诈骗贷款的行为，只能依照 1979 年刑法中规定的诈骗罪论 处。 《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》特别是修订后刑法单独规定了贷款诈骗罪，突出 了这种犯罪的社会危害性，规定了独立的刑罚，使诈骗贷款的行为得到应有的制裁。贷款诈 骗罪与诈骗罪是特别犯罪与普通犯罪的关系。两者区分的显着特点在于以下几个方面： 1.侵犯客体不同。贷款诈骗罪不但侵害了公共财产的所有权，而且破坏了国家的金融管理秩 序；而诈骗罪侵犯的客体仅限于公私财产的所有权。 2.犯罪对象不同。贷款诈骗罪的犯罪对象是特定的，只限于银行和其他金融机构的贷款；而 一般意义上的诈骗罪侵犯的对象是不特定的，包括所有公私财产，范围更为广泛。 3.客观行为方面的表现不同。贷款诈骗罪的行为人在使用欺骗手段时，经常会编造一些按照 通常的经验和法律规定能够取得贷款的有关生产或者经营方面的事由， 如刑法第 193 条规定 的五种情形；而刑法第 226 条规定的诈骗罪，对于犯罪的客观行为表现没有限制性的规定。 4.主观目的不同。贷款诈骗罪的主观目的是非法占有银行或者其他金融机构的贷款；而诈骗 罪的主观目的则是非法占有法律加以特殊保护的公私财产(如集资款、贷款、保险费等等)以 外的其他财产。 5.在刑罚处罚上二者也有区别。诈骗贷款罪在处罚上注重从经济上打击犯罪，因而在每一个 自由刑的量刑幅度内，都规定有比较严厉的罚金刑，这一点也不同于一般诈骗罪的立法。 （三）区分一罪与数罪 贷款诈骗罪的行为人在实施贷款诈骗罪过程中分别又触犯其他罪名，应分别情况作出处理。 如行为人采用伪造公文、 证件、 印章诈骗贷款， 其行为又触犯了伪造公文、证件、印章罪的， 应按牵连犯的处罚原则，从一重罪论处，定贷款诈骗罪。如行为人在诈骗贷款的过程中，采 用收买、行贿等手段骗取贷款，其行为又构成行贿罪，应对诈骗贷款行为和行贿行为分别定 罪，按数罪并罚原则处理。 （四）区分诈骗贷款罪中的共同犯罪与非共同犯罪 司法实践中， 对于银行或者其他金融机构的工作人员与实施贷款诈骗行为的犯罪分子事前通 谋，为贷款诈骗活动提供帮助的，一般是以贷款诈骗罪的共犯论处。 如果银行或者其他金融工作人员与实施贷款诈骗行为的犯罪分子没有事前通谋， 也就是没有 主观上的共同犯罪故意，而是单方违反法律、行政法规的规定，向关系人发放信用贷款或者 发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件， 造成较大损失的， 虽然在客观上致使 贷款诈骗罪的犯罪分子行为得逞， 对该银行或者其他金融机构的工作人员也不应以贷款诈骗 罪的共犯论处， 而应当依照刑法第 186 条第一款的规定， 以违法向关系人发放贷款罪定罪处 罚；如果银行或者其他金融机构的工作人员违反法律、行政法规的规定，向关系人以外的其 他人发放贷款，造成重大损失的，则应当依照刑法第 186 条第二款的规定，以违法发放贷款 罪定罪处罚。 如果诈骗贷款行为是在银行或者金融机构工作人员的组织、 策划下， 与外部人员共同实施的， 外部人员只起了辅助作用， 则犯罪的性质就变成贪污罪或者职务侵占罪， 而不能认定为诈骗 贷款罪。（五）准确认定银行或者其他金融机构工作人员实施诈骗贷款行为的性质 这是关于特殊主体犯罪的定性问题。 贷款诈骗罪的犯罪主体虽然是一般主体， 但是如果是银 行或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，冒用他人名义或者虚构假名骗取贷款 的，则不能以贷款诈骗罪定罪处罚。实践中，冒名贷款主要有“顶名贷款”、“搭名贷款”、“盗 名贷款”和“假名贷款”几种。如果银行或者其他金融机构的工作人员采用了上述欺骗手段取 得贷款，并将贷款非法占有或者挪作他用，则应当分别根据刑法关于贪污罪、职务侵占罪或 者挪用公款罪、挪用资金罪的规定定罪处罚。 (六)贷款诈骗与民间借贷纠纷的界限 在实践中，有时对贷款诈骗与民间借贷纠纷之间的界限认定往往比较困难。例如，借贷人获 款后，长期拖欠不还，甚至在申请贷款时就有夸大履约能力、编造谎言等情节，而到期又未 能偿还。对此，有人认为只要到期不还所借款，就可认定为贷款诈骗，以贷款诈骗罪论处。 还有人认为， 只要借款人到时候承认欠账， 就不应认定为贷款诈骗， 应以民事借贷纠纷处理。 应当承认，在借贷关系中，借款人到期是否能够还款付息，要受很多因素的影响；其中既有 主观上的因素，也有客观上的因素。因此，罪与非罪的区分，应该持主客观相统一的原则。 具体来说： 第一，如果已经发生了到期不还的结果，要看行为人在申请贷款时，严重履约能力不足的事 实是否已经存在，行为人对此是否清楚。如果无法履约的原因形成于获得贷款以后，或者行 为人对根本无法履约这一点并不十分了解，即使到期不还，也不应认定为贷款诈骗，而应以 借贷纠纷处理。 第二，要看行为人获得贷款后，是否积极将贷款用于借贷合同所规定的用途。尽管到期后行 为人无法偿还， 但如果贷款确实被用于所规定的项目， 一般也说明行为人主观上没有欺诈贷 款的故意，不应以诈骗论处。 第三，要看行为人于贷款到期后是否积极设法偿还。如果行为人仅仅口头上承认欠款，而实 际上没有积极筹款准备归还的行为，也不能证明行为人没有诈骗的故意。不赖账，不一定就 没有诈骗的故意。 第四，将这些因素综合起来考虑，才能得出正确结论。因为贷款诈骗犯罪与一般借贷民事纠 纷之间的根本区别在于行为人主观上是否出于骗取他人财产的目的， 而这一目的又必然通过 一定行为表现出来。能够说明某种主观心理状态的行为越多、越全面，罪与非罪之间的界限 才越明显。 四、贷款诈骗罪的刑罚适用 (一)“数额较大”的贷款诈骗罪的刑罚适用 根据刑法第 192 条的规定，采用欺骗手段，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构 的贷款，数额较大的，处 5 年以下有期徒刑或者拘役，并处 2 万元以上 20 万元以下罚金。 关于“数额较大”的认定标准问题，参照最高人民法院于 1996 年 12 月 16 日制发的《关于审 理诈骗案件具体平用法律的若干问题的解释》中的规定，行为人进行贷款诈骗，数额在 1 万元以上的属于“数额较大”。 （二）“数额巨大或者有其他严重情节”的贷款诈骗罪的刑罚适用 根据刑法第 193 条的规定，对于诈骗贷款数额巨大或者有其他严重情节的，处 5 年以上 10 年以下有期徒刑，并处 5 万元以上 50 万元以下罚金。 1.“数额巨大”，参照《解释》的规定，行为人进行贷款诈骗数额在 5 万元以上的，属于“数 额巨大”。 2.关于“其他严重情节”的认定。参照《解释》的规定，“其他严重情节”主要包括以下几种情 形： （1）为骗取贷款，向银行或者其他金融机构的工作人员行贿，数额较大的；（2）挥霍贷款，或者用贷款进行违法活动，致使贷款到期无法偿还的； （3）隐匿贷款去向，贷款期限届满后，拒不偿还的； （4）提供虚假的担保申请贷款，贷款期限届满后，拒不偿还的； （5）假冒他人名义申请贷款，贷款期限届满后，拒不偿还的。 (三)“数额特别巨大或者有其他特别严重情节”的贷款诈骗罪的刑罚适用 根据刑法第 193 条的规定；对于诈骗贷款数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处 10 年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处 5 万元以上 50 万元以下罚金或者没收财产。 1.所谓“数额特别巨大”，参照《解释》的规定，行为人进行贷款诈骗，数额在 20 开元以上 的属于“数额特别巨大”。 2.参照《解释》的规定，“其他特别严重情节”具体包括以下几种情形： (1)为骗取贷款，向银行或者其他金融机构的工作人员行贿，数额巨大的； (2)携带贷款逃跑的； (3)使用贷款进行犯罪活动的。 贷款诈骗罪证据要求 （此证据要求系公安部征求意见稿，经过多次修改，未正式下发，仅供各地参考。 ） 根据我国刑法第 193 条的规定，以非法占有为目的，诈骗银行或其他金融机构的贷款，数额 较大的行为，构成贷款诈骗罪。 一、犯罪嫌疑人主体的证据 （一）犯罪嫌疑人为自然人的，应当为 16 周岁以上，具有完全刑事责任能力，证明材料包 括：居民身份证、户籍资料、护照及其它有效身份证件，如军官证、士兵证、台胞证等。 （二）名为国有、集体单位实为自然人的查证材料，包括：工商登记、企业主管单位证明、 注册资料、年检情况、审计或清理证明、一贯经营状况（业绩） 、资金的流向和归属、是否 盗用单位名义的证明（单位关于是否为职务行为的证明）等。 二、犯罪嫌疑人主观方面的证据 （一）证明具有“非法占有目的”的赃款的用途、去向方面的证据，如照片、实物或帐册等： 1.大肆投资无回报、非盈利性及高风险项目，购置房产、汽车等奢侈生活用品，挥霍贷款的 证据； 2.偿还原有债务的证据； 3.贷款转移到境外的证据； 4.用贷款进行违法经营的证据； 5.将贷款赠与关系人的证据； 6.携款逃跑的证据； 7.拒不返还贷款的行为证据。 （二）伪造虚假证明文件所使用的复印机、印章、影印机、电脑等犯罪工具； （三）犯罪嫌疑人及共同犯罪嫌疑人关于作案动机、预谋、犯罪目的、作案过程及赃款去向 的供述、辩解及其查证材料； （四）知情人证言； （五）贷款使用情况与申请贷款用途的相互印证材料； （六）犯罪嫌疑人行贿或者与银行或其他金融机构工作人员相勾结骗贷的查证材料。 三、客观方面的证据 （一）证明被骗主体资格的证据 1.银行提供的主体资格证明； 2.其他金融机构提供的人民银行颁发的金融机构主体资格的证明。 （二）诈骗贷款行为方面的证据1.“编造引进资金、项目等虚假理由”的证据： （1）贷款申请或附件中有关“引进资金”的资金供应方、“引进项目”的项目方或中介方关于 引进资金、项目真实性的证言； （2）贷款人自有资金达不到贷款规定比例的验资报告； （3）审批部门关于基建项目、技术项目可行性、真实性的核查材料，关于“引进项目”是否 存在及批复文件的真伪的证明材料； （4）购房贷款等其它贷款理由真实性的评估材料。 2.“使用虚假的经济合同”的证据： （1）工商行政管理部门提供的关于经济合同签约当事人、标的、价款是否真实的核实材料； （2）合同签约主体及相关知情人关于合同内容真实性的证明材料； （3）其它有关合同内容真实性的调查材料。 3.“使用虚假的证明文件”的证据： （1） 银行或其它金融机构关于犯罪嫌疑人有无存入资金或实际存入金资金情况的证明材料； （2）伪造、变造的存款证明、担保函等证明文件及印章、签字笔迹的鉴定结论； （3）贷款人使用的虚假资产评估报告、身份证明、资信状况、还贷能力等贷款证明的鉴定 结论。 4.“使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值及重复担保”的证据： （1）证实产权证明是伪造或变造的鉴定结论及文件和产权登记部门关与产权归属的证明材 料； （2）产权所有人出具的有无提供担保的证言； （3）抵押物原估价证明和重新估价结论；抵押物评估单位关于犯罪嫌疑人要求低值高估的 说明及查证材料； （4）抵押物评估单位评估资格的证明； （5）担保函和重复担保函； （6）担保物、抵押物已经被法院或其他国家职能部门查封、冻结、执行的文件； （7）第三人提供担保的，提供担保或重复担保的担保人关于犯罪嫌疑人要求其提供担保或 重复担保证言； （8）提供虚假担保的担保人的证言； （9）产权登记部门的产权抵押、担保登记手续。 5.“以其他方法诈骗贷款”的证据： （1）冒充他人贷款的情况下：被假冒贷款人的证言及查证材料；冒充他人贷款办理的手续 及笔迹鉴定等证据； （2）伪造领导批示的情况下：领导批示的鉴定结论，相关领导人的证人证言等； （3） 合法借贷， 借贷后转移资金拒不返还的情况下:银行资金流动的对账单； 公司账目记录； 资金流向的查明材料等物证与书证； （4）虚构债务的情况下：“债权人”的证人证言，债权凭证、相关贸易合同、欠款说明、交 易单据（发货单、销售纪录等）的审查结论，转移、隐匿动产、不动产或设立名义所有权人 的书证、物证及有关证言等； （5）其他诈骗方法的情况下：犯罪嫌疑人向银行或其他金融机构提供的贷款申请报告及经 济合同、证明文件、产权证明、担保函、抵押物评估书等附件；银行、其他金融机构批准贷 款的审批材料。 （三）获得骗贷款项“数额较大”的证据： 1.双方签订的贷款合同； 2.银行划拨账目；3.犯罪嫌疑人银行账户资金的往来记录； 4.犯罪嫌疑人使用贷款的资金流向及银行往来账目； 5.犯罪嫌疑人提款单证； 6.犯罪嫌疑人所获赃款或赃款的存单等书证、物证。 四、数额标准 数额较大起点标准为：贷款诈骗 1 万元以上。 五、其他证据 1.案发材料：受害人或有关单位的举报材料，举报、控告接待笔录，受害人报案笔录，犯罪 嫌疑人自首笔录； 2.公安机关立案登记表； 3.法定情节（有无惯犯、累犯、自首、立功等减轻、从轻、从重等情节）的材料。