【2019山西省个人所得税法知识竞赛答题题库大全1】个人所得税法2019

1、个人所得税综合所得的税率是多少（  ）

A百分之三至百分之四十五的超额累进税率

B百分之五至百分之三十五的超额累进税率

C税率为百分之二十

D税率为百分之三十

正确答案A

2、纳税人取得综合所得依法需要办理汇算清缴的应当在取得所得的次年()办理汇算清缴。

A三月三十一日前

B三月一日至六月三十日内

C五月三十一日前

D六月三十日前

正确答案B

3、以下哪项所得不属于个人所得税综合所得的范围

A工资、薪金所得

B劳务报酬所得

C稿酬所得

D经营所得

正确答案D

4、关于部门联合下列说法正确的是。

A公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当协助税务机关确认纳税人的身份、金融账户信息。

B教育、卫生、医疗保障、民政、人力资源社会保障、住房城乡建设、公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当向税务机关提供纳税人子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除信息。

C个人转让不动产的税务机关应当根据不动产登记等相关信息核验应缴的个人所得税登记机构办理转移登记时应当查验与该不动产转让相关的个人所得税的完税凭证。

D个人转让股权办理变更登记的市场主体登记机关应当查验与该股权交易相关的个人所得税的完税凭证。

正确答案ABCD

5、住房租金扣除中除直辖市、省会城市首府、计划单列市以及国务院确定的其他城市以外市辖区户籍人口不超过100万含的扣除标准为每月()元。

A1200

B1000

C800

D600

正确答案C

6、纳税人对所提交信息的()负责。下面说法不准确的是。

A真实性

B准确性

C完整性

D逻辑性

正确答案D

7、纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除应当留存

A住房贷款合同

B结婚证

C购房发票

D物业费收据

正确答案A

8、专项附加扣除相关信息包括纳税人()等个人身份信息以及国务院税务主管部门规定的其他与专项附加扣除相关的信息。

A本人

B配偶

C子女

D被赡养人

正确答案ABCD

9、稿酬所得是指个人因其作品以等形式出版、发表而取得的所得。

A图书

B网络

C电视

正确答案A

10、一个纳税年度内与基本医保相关的医药费用扣除医保报销后个人负担是指医保目录范围内的自付部分累计超过元的部分由纳税人在办理年度汇算清缴时在80000元限额内据实扣除。

A5000

B10000

C15000

D20000

正确答案C

11、个税改革后省级政府有权制定个人所得税减征幅度和期限的情形包括

A残疾人员的经营所得

B洪涝灾害但损失不大的

C孤老人员的利息所得

正确答案A

12、享受子女教育专项附加扣除政策的主体不包括

A生父母

B养父母

C继父母

D未成年人的监护人

正确答案D

13、纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出按照每个子女每年元的标准定额扣除。

A8000

B10000

C12000

D15000

正确答案C

14、扣缴义务人领取的扣缴手续费可用于提升()。

A办税能力

B改善办公条件

C提高信息化水平

正确答案A

15、居民个人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得应当在时向税务机关提供有关信息减除专项附加扣除。

A预缴申报

B取得所得

C汇算清缴

D代扣代缴

正确答案C

16、住房租金支出由签订租赁住房合同的扣除。

A出租人

B承租人

C中介

D房东

正确答案B

17、住房租金扣除中除直辖市、省会城市首府、计划单列市以及国务院确定的其他城市以外市辖区户籍人口超过100万的扣除标准为每月()元。

A1200

B1100

C1000

D800

正确答案B

18、个人所得税法第四条第一款第三项所称按照国家统一规定发给的补贴、津贴是指按照国务院规定发给的补贴、津贴,不包括以下那类。

A政府特殊津贴

B院士津贴

C税务津贴

D国务院规定免予缴纳个人所得税的其他补贴、津贴 

正确答案C

19、纳税人申请退税应当提供其在中国境内开设的银行账户并在地就地办理税款退库。

A户籍所在

B所得发生

C汇算清缴

D收入来源

正确答案C

20、偶然所得是指个人。

A得奖

B中奖

C中彩

D其他偶然性质的所得

正确答案ABCD

21、工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇取得的劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

A工资

B薪金

C奖金

D年终加薪

正确答案ABCD

22、一个纳税年度内与基本医保相关的医药费用扣除医保报销后个人负担是指医保目录范围内的自付部分累计超过元的部分由纳税人在办理年度汇算清缴时在80000元限额内据实扣除。

A5000

B10000

C15000

D20000

正确答案C

23、纳税人本人或配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出在实际发生贷款利息的年度可以按照每月()元标准定额扣除。

A1000

B1100

C1200

D1300

正确答案A

24、劳务报酬所得是指个人从事劳务取得的所得包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、以及其他劳务取得的所得。

A技术服务

B介绍服务

C经纪服务 

D代办服务

正确答案ABCD

25、个人所得税专项附加扣除暂行办法所称的父母是指()

A生父母

B继父母

C养父母

D祖父母

正确答案ABC

26、个人所得税专项附加扣除暂行办法所称的子女是指()

A婚生子女

B非婚生子女

C继子女

D养子女

正确答案ABCD

27、下列哪些个人所得免征个人所得税

A国债和国家发行的金融债券利息

B保险赔款

C福利费、抚恤金、救济金

D股息、红利所得

正确答案ABC 

28、以下属于学历教育是()

A小学教育

B技工教育

C大学本科教育

D大学专科教育

正确答案ABCD

29、纳税人可以委托或者其他单位和个人办理汇算清缴。

A朋友

B律师

C同事

D扣缴义务人

正确答案D

30、纳税人A有兄妹两人父母均在老家由在老家的妹妹负责日常照料。以下分摊方法正确的是

AA跟其妹妹约定每人每月均摊扣除1000元

BA跟其妹妹约定由A全部扣除2000元

C老人指定A分摊1500元其妹妹分摊500元

D老人指定A分摊500元其妹妹分摊1500元

正确答案A

31、有下列情形之一的纳税人应当依法办理纳税申报

A取得综合所得需要办理汇算清缴

B取得应税所得没有扣缴义务人

C取得境外所得

D因移居境外注销中国户籍

正确答案ABCD

32、个人所得税法第四条第一款第三项所称按照国家统一规定发给的补贴、津贴是指按照国务院规定发给的补贴、津贴,不包括以下那类。

A政府特殊津贴

B院士津贴

C税务津贴

D国务院规定免予缴纳个人所得税的其他补贴、津贴

正确答案C

33、个人所得的形式包括。

A现金

B实物

C有价证券

D其他形式的经济利益

正确答案ABCD

34、个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额的部分可以从其应纳税所得额中扣除国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的从其规定。 

A10%

B12%

C25%

D30%

正确答案D

35、在一个纳税年度内与基本医保相关的医药费用扣除医保报销后个人负担部分在一定标准内扣除。其中扣除医保报销后个人负担部分是指

A医保目录范围内自费和自付部分

B医保目录范围内自付部分

C个人负担的所有费用

D医保目录范围内自费部分

正确答案B

36、自然人办税服务平台大厅注册码有效期为几天

A3

B5

C7

D9

正确答案C

37、个人所得税专项附加扣除中住房贷款利息扣除期限最长不得超过()个月。

A120

B180

C240

D300

正确答案C

38、纳税人享受子女教育专项附加扣除政策的其子女接受学历教育的范围包括哪些

A小学和初中

B普通高中

C中等职业教育

D大学本科

正确答案ABCD

39、经营所得是指

A个体工商户从事生产、经营活动取得的所得个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得

B个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得

C个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得

D个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

正确答案ABCD

40、下列哪些属于个人所得税专项扣除项目

A基本养老保险

B基本医疗保险

C失业保险

D住房公积金

正确答案ABCD

41、个人所得税专项附加扣除是指个人所得税法规定的等6项专项附加扣除

A子女教育

B继续教育

C大病医疗

D住房贷款利息或者住房租金

E赡养老人

正确答案ABCDE

42、财产转让所得是指个人转让机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

A有价证券

B股权

C合伙企业中的财产份额

D不动产

正确答案ABCD

43、某纳税人在太原市工作存在以下哪些情况的允许享受住房租金扣除

A在纳税人本人名下拥有太原市区住房

B在纳税人配偶名下拥有太原市娄烦县住房

C纳税人父母名下拥有太原市区住房

D纳税人配偶已申请享受住房贷款利息扣除

正确答案C

44、实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得不包括()

A工资、薪金所得

B劳务报酬所得

C企业年金

D特许权使用费所得

正确答案C

45、2019年纳税人王某已享受住房贷款利息专项附加扣除当年不能扣除的项目有()

A子女教育

B大病医疗

C继续教育

D住房租金

E赡养老人

正确答案D

46、居民个人的综合所得以每一纳税年度的收入额减除后的余额为应纳税所得额。

A费用六万元

B专项扣除

C专项附加扣除

D依法确定的其他扣除

正确答案ABCD

47、自然人办税服务平台人脸识别认证注册方式支持什么证件注册。

A居民身份证

B美国护照

C学生证

D军官证

正确答案A

48、专项附加扣除相关信息包括纳税人()等个人身份信息以及国务院税务主管部门规定的其他与专项附加扣除相关的信息。

A本人

B配偶

C子女

D被赡养人

正确答案ABCD

49、以下关于赡养老人专项附加扣除的说法中不正确的是

A纳税人为独生子女的按照每月2000元的标准定额扣除

B纳税人为非独生子女的应当与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度

C分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定分摊或者赡养人约定分摊具体分摊方式在一个纳税年度内不得变更 

D采取指定分摊或约定分摊方式的每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每月1000元并签订书面分摊协议

E采取指定分摊或约定分摊方式的每一纳税人分摊的扣除额最高可以超过每月1000元并签订书面分摊协议

正确答案E

50、夫妻双方主要工作城市相同的由扣除住房租金支出。

A双方按比例

B一方

C双方均摊

D双方协议分摊

正确答案B

51、偶然所得是指个人以及其他偶然性质的所得,不包括以下。

A得奖

B中奖

C中彩

D财产转让所得

正确答案D

52、纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,主要工作城市为直辖市、省会城市或计划单列市的按照每月()元的标准扣除。

A1100

B1200

C1500

D800

正确答案C

53、夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款其贷款利息支出婚后()。

A可以选择其中一套购买的住房由购买方按扣除标准的100%扣除

B可以选择其中一套购买的住房由夫妻双方按分别按扣除标准的50%扣除

C可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除

D不得扣除

正确答案AC

54、下列哪些个人所得应当缴纳个人所得税

A财产租赁所得

B偶然所得

C经营所得

D特许权使用费所得

正确答案ABCD

55、个税改革后省级政府有权制定个人所得税减征幅度和期限的情形包括

A残疾人员的经营所得

B洪涝灾害但损失不大的

C孤老人员的利息所得

正确答案A 

56、关于部门联合下列说法正确的是。

A公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当协助税务机关确认纳税人的身份、金融账户信息。

B教育、卫生、医疗保障、民政、人力资源社会保障、住房城乡建设、公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当向税务机关提供纳税人子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除信息。

C个人转让不动产的税务机关应当根据不动产登记等相关信息核验应缴的个人所得税登记机构办理转移登记时应当查验与该不动产转让相关的个人所得税的完税凭证。

D个人转让股权办理变更登记的市场主体登记机关应当查验与该股权交易相关的个人所得税的完税凭证。

正确答案ABCD

57、个人所得税专项附加扣除暂行办法所称的被赡养人是指()以及()。

A年满60岁含的父母

B年满55岁含的父母

C子女均已去世的祖父母、外祖父母

D子女未去世的祖父母、外祖父母

正确答案AC

58、下列哪个专项附加扣除不能在预缴时扣除

A继续教育

B子女教育

C大病医疗

D赡养老人

正确答案C

59、纳税人报送的《个人所得税专项附加扣除信息表》及其他留存备查资料应当自法定汇算清缴期结束后保存一定时间这个时间是

A五年

B三年

C二年

D一年

正确答案A

60、个人所得税专项附加扣除中,同一学历学位继续教育的扣除期限最长不得超过()个月。

A12

B24

C36

D48

正确答案D

61、在一个纳税年度内与基本医保相关的医药费用扣除医保报销后个人负担部分在一定标准内扣除。其中扣除医保报销后个人负担部分是指

A医保目录范围内自费和自付部分

B医保目录范围内自付部分

C个人负担的所有费用

D医保目录范围内自费部分

正确答案B

62、赡养老人的专项附加扣除的分摊方式有哪些

A约定分摊

B均摊

C指定分摊

D统一分摊

正确答案ABC

63、纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受和专项附加扣除。

A住房贷款利息

B子女教育

C住房租金

D大病医疗

正确答案AC

64、纳税人享受子女教育专项附加扣除政策的其子女接受学历教育的范围包括哪些

A小学和初中

B普通高中

C中等职业教育

D大学本科

正确答案ABCD