财务工作管控要点

篇一：

　　在XX集团公司的正确领导下，XX公司走过了20XX年，取得了辉煌的成绩。20XX年公司要完成煤炭产量XX万吨、经济增加值XX亿元、利润总额XX亿元，安全生产向“零伤害”进军的既定目标，就需要公司XX部认真贯彻落实集团公司20XX工作会议、安全工作会议精神，各司其职、认真筹划、积极部署，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。

　　一、指导思想

　　20XX年，是XX公司迈上XX万吨级生产规模新起点的第一年。站在新的起点，公司财务部将一如既往地围绕公司的总体经营思路和战略目标，以科学发展观为指导，以规范会计核算、提升管理水平为主要工作内容，以实施精细化管理、大力开展“五型企业、双增双节”活动为手段，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，增强成本费用管控水平，强化财务风险管理能力，不断改进内部管理报告体系，积极为公司领导经营决策当好参谋，为完成公司20XX年经营目标做出应有的努力。

　　二、工作目标

　　1、以维护经济本质安全为目标，进一步健全财务管理制度，加强财务风险管控，切实发挥财务监督作用。

　　2、以提高价值反映效率和信息质量为目标，进一步规范基础会计核算工作，改进内部管理报告体系，提升财务管理水平。

　　3、以确保国有资产保值和增值为目标，进一步夯实固定资产管理，提高固定资产使用效率。

　　4、以规范企业纳税行为和防范纳税风险为目标，进一步完善税务管理体系，科学降低税收支出。

　　5、以推进低成本战略实施为目标，进一步深化全面预算管理，提高成本管控水平，确保年度预算目标实现。

　　6、以优化财务资源配置效率为目标，进一步加强财务信息化建设，增强财务决策的及时性和可靠性。

　　7、以发挥价值引领作用为目标，进一步加强对运营主体和其他职能部门的支持与服务。

　　8、以提高财务人员综合执业能力为目标，进一步加强财务队伍建设。

　　三、主要工作及措施

　　根据财务部20XX年度工作情况及存在的不足，结合目前公司发展状况和今后趋势，20XX年公司财务部将找准工作重点，抓好工作落实，有效推进工作进一步提高。

　　㈠健全财务管理制度，强化财务监督体系

　　结合公司财务管理需要，逐步完善财务制度体系。20XX年财务部拟定从产权管理、会计科目、财务风险管理、资金管理等方面新增、修订九条财务制度，详见表1。

　　表1 财务部20XX年制度梳理计划表

　　为进一步规范财务管理工作，细化工作流程，20XX年财务部将重新梳理会计核算流程与财务工作流程，财务部各科室结合实际业务开展情况，优化流程管理，绘制核算流程图和工作流程图，为XX集团XX软件全面上线奠定基础。

　　㈡规范基础会计工作，提升财务管理水平

　　会计基础工作是会计工作的基本环节，是实现会计管理必不可少的依据和手段。为进一步规范基础会计工作，提升财务管理水平，由财务部核算中心主责，其他科室配合，重点加强以下工作：

　　1、建设基础会计工作

　　根据财务检查和内控审计整改要求，20XX年的会计核算工作重点应加强票据粘贴、凭证装订、签字齐全、印章保管等基础工作。

　　⑴细化财务核算流程，认真审核原始票据，确保所有原始凭证签字齐全、手续合规。

　　⑵核算科长定期对会计核算工作进行全面审核工作，期末，由主任会计师对主要核算工作进行重点审核，尽力减少月末结账后调整凭证的数量，对于确实需要调账的凭证，必须实行调账审批制度，由XX科长审核签字之后，才能进行调账工作，并将调账审批单附于记账凭证之后。

　　⑶月末，对于形成的会计凭证进行认真装订，保证装订凭证的美观、实用;年末，对于形成的会计档案，认真立卷或装订成册，按期移交档案部门，由档案部门管理。

　　⑷结合内控与内审工作，核算中心于20XX年每月进行自查、自检，进一步细化、完善会计工程流程。

　　2、加强往来款项管理

　　首先，根据集团下派监事会对我公司内控情况的整改建议，财务部核算中心将在20XX年往来核算管理工作中列出设备供应商、工程承包商、材料供应商、配件供应商、其他服务商分别列明建立应付及预付款项备查账簿。

　　其次，为防止呆账、坏账发生，进一步加强往来款项的管理，财务部核算中心主要负责公司往来款项的总体管理、核算和核对工作。

　　为进一步加强应收账款的管理，减少公司的财产损失，财务部核算中心在保证严格执行日常核算与对账工作的同时，将在年终进行发送询证函工作，并根据函证结果采取相应措施。

　　3、强化成本费用核算管理

　　在20XX年将加强成本费用支出与主控部门、预算科的核对工作，减轻年末核对的工作量，财务部核算中心将致力于统一各主控部门与我科室核算工作的口径，尽量做到核对工作的简易化和准确性。

　　4、加强无形资产管理

　　根据公司20XX年内部控制缺陷整改要求，加强公司无形资产规范管理，定期按照会计准则及监管要求对公司无形资产进行检查、分析，确定是否需要计提无形资产减值准备并编制无形资产减值准备评估报告，测试结果交由公司管理层审批后，并根据审批结果进行相关财务处理。

　　5、完善财务分析报告

　　从实际情况来看，财务分析报告与经营业务联系不够紧密，不能深刻领会财务数据的业务背景，财务分析过于机械化、数字化，不能及时发现业务过程中的问题。20XX年将不断加强与其他各部门、科室的内、外沟通，形成一种联动效应，对企业的各种信息有一个动态掌握，进而不断加强对业务部门的了解、对公司整体情况的了解，从而能够充实、完善财务分析报告内容，发挥财务分析报告的及时性和重要性，能够更好、更全面的提供财务信息、反映真实业务和体现公司整体情况。

　　㈢强化固定资产管理，确保国有资产安全

　　固定资产是煤炭企业开展业务活动所必不可少的基本物质要素，也是煤炭企业赖以生存和发展的重要资源之一。强化固定资产管理，对确保企业资产安全、完整意义重大。为进一步强化固定资产管理，确保国有资产安全，由财务部资产科主责，其他科室配合，重点加强以下工作：

　　1、强化固定资产日常管理

　　协助XX部和XX部，严格执行固定资产的投保政策，对应投保的固定资产项目按规定程序进行审批，及时办理投保手续。

　　在建工程及相关往来科目进行明细化核算，继续加强工程核算台账的建立与完善，在建工程转固定资产帐套和卡片帐套每月核对一次。

　　2、强化固定资产验收管理

　　在建工程和工程决算到财务部入账时一定要规范，符合要求，验收单要按要求认真填写，XX部和XX部等各部门一定要配合财务部严格把关。办理固定资产验收手续时，固定资产验收小组应以固定资产目录为标准对资产进行拆分或组合，移交后资产的分类、名称、编码必须与固定资产目录一致。

　　3、强化固定资产清查管理

　　协助资产使用单位、XX部室等相关部门对固定资产进行核查，督促处置已报废及长期闲置的固定资产，核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况，审核固定资产清理转出报告，及时报XX集团备案。

　　固定资产名称各部门要一致，房屋建筑物的计划名称、实物名称和卡片名称要统一，所有设备机电管理部的计划名称，开调拨单名称，并要严格执行《XX公司固定资产价值与实物协同管理办法》。

　　房屋建筑物和机电设备在使用部门发生变动时，应及时通知财务部、企管部和机电管理部。以便固定资产管理部门与实际使用部门相统一，本条纳入“五型”企业考核。

　　5、加强专项费用资产管理

　　针对安全费、维简费等专项费用，财务部计划在20XX年度执行预算管理和台帐管理相结合的方式，通过事前预算控制、事中审批监督、事后差异分析全过程参与管理，实施专项费用考核，全面规范专项费用管理工作。

　　㈣完善税务管理体系，降低企业涉税风险

　　为进一步完善税务管理体系，完善风险识别与评估机制，降低企业涉税风险，由财务部税务科主责，其他科室配合，重点加强以下工作：

　　1、加强税务基础工作

　　完成公司20XX年度企业所得税汇算清缴工作;按月完成涉税会计凭证制单工作，并填报集团网报中税务报表的填报工作;按月完成大企业信息采集、矿产资源补偿费等涉税报表的填报工作;按月完成发票的领购、开具、认证、核对等工作;在规定时间内完成各税种的申报、缴纳工作;按季度开展税务自查工作。

　　2、强化税务信息收集

　　通过国家税务总局网站、财政部网站等渠道，按月搜集国家、内蒙古自治区、煤炭行业税务政策信息，并整理归档，及时掌握税务政策变化信息。

　　㈤深化全面预算管理，提高成本管控水平

　　完善的预算体系是企业生产经营活动有序进行的重要保证，是优化资源配置、保证企业效益最大化的有效手段。进一步完善预算管理体系，提高成本管控水平，由财务部预算科主责，其他科室配合，重点加强以下工作：

　　1、健全资金预算管理体系

　　结合公司20XX年生产经营实际情况，修订XX〔20XX〕XX号文件《XX公司资金管理办法》和XX〔20XX〕XX号《XX公司往来款项管理办法》等，相关阐述部分进行修订。

　　2、20XX年预算分解工作

　　根据年度预算的要求，按月分解编制20XX年预算，编制滚动预算，并及时上报集团财务。

　　3、加强财务预算分析工作

　　继续做好财务分析说明工作，分析从刚性和弹性，可控和不可控等多角度进行对比分析，必要时深入基层调研。

　　㈥其他财务工作重点任务

　　1、组建产权管理体系，明晰企业产权关系

　　根据公司《关于调整产权管理工作职能的通知》，公司产权管理工作职能由XX部调整至财务部。为了满足产权管理的需要，20XX年财务部将组建产权管理科，明确产权管理职能，初步建立产权管理体系。

　　2、推进经济本安建设，防范企业财务风险

　　根据《XX公司经济本质安全体系建设工作实施方案》的指导思想及工作安排，20XX年财务部将继续推进、落实公司经济本安建设，提升公司管理层和员工的经济安全意识，坚持源头预控、规范流程机制，构建公司财务风险预警体系，强化风险管控，切实提高企业抵御经济风险能力。

　　3、研究班组核算方案，强化企业精细管理

　　与生产部门共同探讨班组核算的可操作性，在不影响公司20XX年财务核算工作的基础上，探讨精细化核算。

　　四、保障措施

　　为了保证20XX年各项财务工作任务的顺利实施和圆满完成，财务部在工作要点的基础上制定了详实可行的保障措施。

　　1、明确责任、加强领导。为了有效落实财务工作，财务部加强领导、明确责任，各科室统筹安排、细化分工，确保各项工作顺利实施和完成。

　　2、团结协作，注重实效。强化团队意识，密切配合，齐心协力开展各项工作，坚决杜绝推诿扯皮现象的发生。同时，狠抓落实，注重实效，确保财务工作落到实处。

　　3、加强督查，提高效率。切实加强各项财务工作开展情况的监督检查，及时掌握工作进度及工作成效。对工作不力或有不足之处，及时纠正，认真整改，不断总结经验，提高工作效率。

　　4、加强学习，提升能力。以狠抓学习为动力，以加强队伍建设为重点，不断提高财务人员专业知识水平和业务工作能力，确保财务工作质量。

　　XX公司 财务部

　　二零XX年XX月XX日