【浅谈商业银行贷款风险的成因及防范】 贷款风险有哪些

　　摘要：商业银行贷款风险具有客观性和双重性两个特点；商业银行贷款风险的主要原因有信贷风险管理水平不高、信贷人员业务素质不高、盈利压力和同业间的恶性竞争、骗取银行贷款、内部治理水平不高和恶意逃避债务等；提出建立健全银行内控机制、加强对商业银行监管、提高信贷人员综合业务素质和强化银行法制建设等建议。
　　关键词：商业银行　风险成因风险防范
　　一、商业银行贷款风险特点
　　（一）贷款风险具有客观性
　　银行的贷款风险是一种无处不在的客观存在。一方面，由于我国商业银行贷款大部分投向国有企业，并集中于传统产业和行业，而这些产业和行业近年来的整体经济效益持续滑坡，银行的信贷风险逐步加大。在国内有效信贷需求不足的新形势下，银行之间的无序竞争加剧，贷款大量向交通、能源、电力、电信等垄断性行业或大项目以及集团公司、股份公司、上市公司等大企业集中，客户群体趋同，存在着风险集聚和形成新的不良贷款的可能。另一方面，伴随着金融开放和金融改革的深入，国有银行要按照公司化和股份化的要求进行综合改革。如向社会公众公开披露经营信息、直接进入资本市场、分业经营的界限将趋于模糊等，这些既增加了国有商业银行经营的灵活性，也加大了银行的风险。
　　（二）贷款风险具有双重性
　　商业银行贷款风险对银行来讲，既是一种挑战，又是一种发展动力。风险只是一种损失的可能性，它不一定导致损失。风险不是单纯的经济现象，而是一种机制，我们可以利用风险机制的双重作用，寻求金融发展和运行效率的最优组合，通过深化金融改革以促进经济发展。我国现有银行体系的形成过程，是计划经济体制中大一统的银行体制逐步对内、对外开放的过程。近年来，国有商业银行的市场份额虽逐步缩小，但仍是我国金融业的主体，在国民经济中居于举足轻重的地位，维系着国民经济命脉和经济安全。因而，国有商业银行发生危机所带来的危害会直接影响社会的稳定，使多年的经济改革和发展成果付诸东流。
　　二、影响商业银行贷款风险的成因
　　信贷风险产生的原因错综复杂，但归结起来主要还是来自银行、借款企业、政府、宏观经济形势这四个方面，但是银行的态度在很大程度上影响着信贷风险。
　　（一）商业银行自身的原因
　　1、信贷风险管理水平不高
　　长期以来我国商业银行贷款管理工作是个薄弱环节，管理不到位，漏洞很多，无形中加大了贷款风险。这表现在：一是缺乏有效的风险分析工具，降低了银行对信贷风险的事前控制和应对能力；二是贷款档案管理不够健全和规范，甚至档案不齐全、遗失情况严重，缺乏系统和科学的管理；三是对贷款的调查研究不够深入，对贷款的用途监督不严，甚至有放任自流的现象；四是缺乏有效的监督制约机制，忽视对信贷人员道德风险的监管。
　　2、信贷人员业务素质不高，流动性过大
　　信贷人员的素质不高，易造成贷款风险。如思想不良，收受借款人“好处”，调查评估必然失真。如责任心不强或业务能力较差，对借款调查评估或草率从事、或不能进行正确的分析评估。盲目听借款人的自我介绍与评估，做出错误结论。另一方面，相当数量的资深信贷人员为了追逐高薪从中资银行跳槽到外资银行，对银行客户产生影响，导致银行客户信息的连续性和完整性中断，降低商业银行对其客户尤其是对借款企业的信贷风险的控制能力，影响商业银行的稳健经营。
　　3、盈利压力和同业间的恶性竞争
　　虽然商业银行经营要正确处理好盈利性、流动性、安全性之间的关系，但目前存款准备金、央行票据等收益相对较低的资产，在银行资产总盘子中占比近20%，影响了商业银行的经营效益。银行迫于盈利压力，不得不将这80%的资产用来冒险，导致银行有贷款的冲动，为了在同业中争夺客户、抢占市场，很难在放贷的质和量之间把握好度，让许多贷款企业有机可乘，银行很难掌握贷款企业的真实情况，致使银行监管低效或无效，金融秩序混乱，最终形成不良贷款，增加信贷风险。
　　（二）企业方面的原因
　　1、骗取银行贷款
　　由于我国资本市场不发达，大多数企业经营周转所缺的资金主要通过银行筹措，而银企信贷关系中的信息不对称，则会导致贷款对象选择的风险。部分企业为顺利通过银行的层层信贷审查，向银行隐瞒其真实经营业绩和风险状况，使银行无法获得真实的“完全信息”。
　　2、内部治理水平不高
　　企业内部结构不完善、内部控制管理弱化、财务管理能力低，间接加大银行信贷风险，同时管理层不稳定，使银行与企业的关系时常发生较大变动，直接影响到贷款的偿还，另外随着企业新制度和组织形式的建立，企业利用股权拆分、转让、兼并、并购、联营和重组等方式进行逃避银行债务。
　　3、恶意逃避债务
　　有的企业钻空子采用多头开户的方法逃避银行债务，担心银行强制扣款还贷，资金不通过贷款银行进行结算，有闲余资金也不存贷款银行，造成“贷款银行企业无存款”的现象。
　　三、防范商业银行贷款风险的对策
　　（一）建立健全银行内控机制
　　体制是商业银行防范贷款风险的前提。在市场经济体制条件下，商业银行必须充分认识健全银行内部控制机制和改革现行体制的重要性。一是完善审贷分离制度，完善而有效的审贷分离制度应加强两个方面的建设；二是建立信贷风险预警机制，以确保信贷工作能安全顺利进行；三是建立信贷退出机制；四是要加强贷后管理，进行全程控制，防止违规操作、挪用、滥用贷款。
　　（二）加强对商业银行监管
　　作为金融宏观管理部门，中央银行应该充分发挥对商业银行的监督作用，把防范金融风险作为金融监督的根本任务。它对专业银行的信贷管理主要有两个方面：一是依靠政策进行规模控制；二是对贷款行为进行事后稽核监督。另外，对帐外经营者，应追究有关责任人的法律责任。中央银行通过科学地制定和适时调整这些比例，规范商业银行的贷款行为，促使商业银行合理利用资金，防范贷款风险。
　　（三）提高信贷人员综合业务素质
　　一是建立严格的信贷管理者岗位责任制，认真执行贷款的审批、发放、检查三岗分离和三查制度，防止人情贷款，提高整体分析判断能力。对在信贷风险管理过程中出现决策失误或违规操作的信贷管理人员，必须一律从严追究责任，严格执行制度和遵守责任制。二是建立多部门制约的集体审贷机制，稽核部门要以监督为立足点，有选择地参与贷款审查，对贷款决策进行稽核，牢固把握住贷款审批、发放的关键环节，防止贷款风险。
　　（四）强化银行法制建设
　　《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《担保法》、《贷款通则》、《支付结算办法》等法律的陆续出台，为商业银行贷款提供了有力保障。在实行贷款活动中，关键要做到严格依法发放贷款，遵守法定程序，要认真调查核实，签订合法有效的借款合同；严格审查借款人的资格和代理人的代理权限，审查借款人的偿还能力，审核贷款的种类、借款用途、金额、利率、还款期限、方式、违约责任和双方需要约定的其他事项以及合同的合法签章等；遵循贷款担保制度，减少不良贷款风险。以促使借款人全面履行借款合同，按期归还借款本息，保证借贷资金安全、有效。
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　　（周敏，1976年生，湖北黄冈人，黄冈师范学院财务处会计师。研究方向：财务管理及金融方面研究）