【财务审批-养殖】 财务审批制度

二、保吉安集团公司

牧业部财务审批制度暂行规定

一、 目的

为加强公司管理，强化审批控制，明确管理责任分工，降低经营管理风险，提高管理效率和团队的工作积极性，规范公司经营过程中的财务收支活动。

二、 主题内容与适用范围

本制度规定了公司收支活动相应的财务审批权限。

三、 制定依据

1. 上市公司审计内控要求 2. 公司经营目标和计划 3. 企业会计制度 4. 集团相关管理制度

5. 国家规定的其他财经法律、法规及有关方针政策

四、 职责

1. 公司管理层负责分管业务范围及根据审批权限行使审批权。

2. 职能部门负责人根据部门职责对分管业务范围所发生的相关经济事项进行

审核、确认。

3. 经济业务事项的经办人根据公司的相关管理标准实施对经济业务的具体办

理。

五、 审批分工

为完成公司年度工作目标和财务预算，公司内统一实行归口分级管理，其归口分级审批权限如下： 1. 审批权限 分为二类：

1) 审核：指主管领导对该项开支的合理性提出意见。 2) 审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。 2. 公司开支计划内一般审批程序为：

1) 当事人或经办人申请；

2) 公司总经理或其授权人审核（二级审批，但须在一级审批基础上）； 3) 集团分管领导或其授权人审批（三级审批，在前两级审批基础上）。 3. 财务开支审批权限分工

所有业务都应遵循相应审批程序，在各业务得到相应权限审批后按照审批意见办理，没有相应审批不能办理。所有业务不能越权审批，越权办理和审批应追究相应人的责任。

六、 集团内各公司资金调拨和借款融资由集团统一办理和审批。 七、 本制度自批准之日起执行，以前有悖此条款作废。 批准：

报送：总裁办 抄送：各牧业公司

2010年6月17日

牧业部