【金蝶实训答案答案】 金蝶kis实训报告

涉及银行业务的记账凭证的输入

1）2010年1月5日，贵人圈公司以现金支票（12345601）支付业务招待费1000元。 会计分录：

借：管理费用---业务招待费 1000

贷：银行存款-----人民币存款 1000

2）2010年1月6日，贵人圈公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税100 280.60元。

会计分录：

借：应交税费---未交增值税 100 280.60

贷：银行存款—人民币存款 100 280.60

涉及辅助核算项目的记账凭证的输入

1）2010年1月10日，贵人圈公司以转账支票（12345611）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。

会计分录如下：

借：销售费用---其他费用（营销一部） 350

销售费用—其他费用（营销二部） 400

管理费用—办公费 250

贷：银行存款—人民币存款 1000

2）2010年1月11日，贵人圈公司以转账支票（12345612）支付汽油费1500元，其中营销一部600元，营销二部400元，总部500元。

会计分录如下：

借：销售费用---运输费（营销一部） 600

销售费用—运输费 （营销二部） 400

管理费用—办公费 500

贷：银行存款—人民币存款 1500

3）2010年1月11日，贵人圈公司向朝阳区LK 商场销售商品，如表27所示，收到转账支票（12345613），已存入银行。

营销一部的主营业务收入为 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000

营销二部的主营业务收入为 60000+100000=160 000

会计分录如下：

借：银行存款—人民币存款 394 290

贷：主营业务收入（营销一部） 177 000

主营业务收入（营销二部） 160000

应交税费—应交增值税—销项税额

57290

4）2010年1月12日，贵人圈公司向河西区HK 购物广场销售商品，如表28所示，收到转账支票（12345614），已存入银行。

营销二部的主营业务收入为 60 000+100 000= 160 000

会计分录如下：

借：银行存款---人民币存款 348 075

贷：主营业务收入（营销一部） 137 500

主营业务收入（营销二部） 160 000

应交税费—应交增值税—销项税额 50 575

5）2010年1月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5 500元，退还剩余借款500元。

会计分录如下：

借：库存现金---人民币现金 500

销售费用---其他费用（营销二部） 5 500

贷：其他应收款—应收职工借款 6000

涉及数量金额核算的记账凭证的输入

1）2010年1月12日，贵人圈公司从广东CY 实业集团购入商品，如表29所示，以银行汇票（12345621）付清款项。

会计分录如下：

①借：材料采购 148 000

应交税费—应交增值税—进项税额 25 160

贷：银行存款—人民币存款

173 160

②借：库存商品（A01） 75 000

库存商品（B01） 22 000

库存商品（B02） 36 000

库存商品（C01） 15 000

贷：材料采购 148 000

2）2010年1月13日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表30所示，另有一张运费单据150元，共计21 210元。以银行汇票（12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。

应交税费为3060+（150-140.19）= 3 069.81

会计分录如下：

①借：材料采购 18 000

应交税费—应交增值税—进项税额 3 069.81

销售费用—运输费（营销一部） 140.19

贷：银行存款—人民币存款 21 210

②借：库存商品（C01） 18 000

材料采购 18 000

涉及外币核算业务的记账凭证的输入

2010年1月15日，贵人圈公司从中国银行借入100 000美元，期限为6个月，借入的外币暂存银行。一月初的市场汇率为1美元=6.8346元人民币。

美元借款为 100 000*6.8346 = 683 460

会计分录如下：

借：银行存款—美元存款（100 000美元） 683 460

贷：短期借款---美元借款（100 000美元） 683 460

选作的凭证：

1)2010年1月15日，贵人圈公司收到和平区AK 商城50 310元，系支付上月所欠货款，已存入银行。 会计分录如下：

借：银行存款—人民币存款 50 310

贷：应收账款（AK 商城） 50 310

2）2010年1月15日，贵人圈公司收到和平区DK 办公设备有限公司一张93 600元的转账支票（12345615），系支付上月所欠货款，已存入银行。

会计分录如下：

借：银行存款---人民币存款 93600

贷：应收账款（DK 办公设备有限公司） 93600

3）2010年1月15日，河西区GK 办公用品有限公司开出的一张210 600元的银行承兑汇票到期，银行已将款项划转到户。

会计分录如下：

借：银行存款---人民币存款 210 600

贷：应收票据---银行承兑汇票（GK 办公用品有限公司） 210 600

4）2010年1月16日，贵人圈公司向和平区CK 百货商场销售商品，如表31所示，收到一张三个月期银行承兑汇票。

营销一部的主营业务收入为 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500

营销二部的主营业务收入为 60 000+15 000=75 000

会计分录如下：

借：应收票据-银行承兑汇票（CK 百货商场） 215 865

贷：主营业务收入（营销一部） 109 500

主营业务收入（营销二部） 75 000

应交税费—应交增值税—销项税额 31 365

5）2010年1月16日，贵人圈公司向朝阳区KK 百货商厦销售商品，如表32所示，以转账支票（12345616）所示，代垫运杂费300元，已向银行办妥托收款手续。

营销一部的主营业务收入为 33 000+26 000 + 36 000 =95 000

营销二部的主营业务收入为 90 000+ 75 000 = 165 000

会计分录如下：

借：应收账款（KK 百货商厦） 304 500

贷：主营业务收入（营销一部） 95 000

主营业务收入（营销二部） 165 000

应交税费—应交增值税—销项税额 44 200

银行存款---人民币存款

300

6）2010年1月16日，贵人圈公司向南开区FK 商厦销售商品，如表33所示，收到三个月期商业承兑汇票一张。 营销二部的主营业务收入为 80 000+ 75 000+15 000=170 000

会计分录如下：

借：应收票据---银行承兑汇票（FK 商厦） 319 995

贷：主营业务收入（营销一部） 103 500

主营业务收入（营销二部） 170 000

应交税费---应交增值税—销项税额 46 495

7）2010年1月18日，以电汇方式支付上月所欠河南BX 电器有限公司的货款，共计91 260元。

会计分录如下：

借：应付账款 91 260

贷：银行存款---人民币存款 91 260

8）2010年1月18日，贵人圈公司从上海EY 办公设备有限公司购入商品，如表34所示，商品已到并验收入库，款项尚未支付。

①借：材料采购 529 000

应交税费---应交增值税—进项税额 89 930

贷：应付账款 618 930

②借：库存商品(D01) 180 000

库存商品（D02） 125 000

库存商品（E01） 200 000

库存商品（

F01） 529 000

贷：材料采购 529 000

9）2010年1月18日，贵人圈公司从福建FX 电子有限公司购入商品，如表35所示，商品已到并验收入库，开出一张三个月期商业承兑汇票。

会计分录如下：

①借：材料采购 495 000

应交税费---应交增值税—进项税额 84 150

贷：应付账款 579 150

②借：库存商品（A01） 75 000

库存商品（A02） 80 000

库存商品（A03） 60 000

库存商品（B01） 130 000

库存商品（B02） 150 000

贷：材料采购 495 000

模式凭证的定义和调用

1）将贵人圈公司报销差旅费的会计凭证保存为模式凭证，模式凭证类别为报账凭证。 借方为管理费用---差旅费，贷方为 人民币现金。

2）调入 报销差旅费的模式凭证。

常用摘要的保存与调用

1）增加“报销差旅费”作为常用摘要，摘要类别为“报账”。

2）调入“报销差旅费”常用摘要。

任务二 凭证处理----凭证审核

1）单张审核：由帐套主管杨芳逐张审核贵人圈公司的记账凭证。

或

2）批量审核：由帐套主管杨芳批量审核贵人圈公司的记账凭证。

任务三 过账

对贵人圈公司已审核的记账凭证进行过账。

实训五 日常业务处理—工资和固定资产核算

任务一 工资核算业务日常处理

1、设置工资项目

设置贵人圈公司的工资项目：

1）设置（职员代码、职员姓名、职员类别）；系统预设科目，无需定义项目属性。

2）设置（银行账号、基本工资、津贴、奖金、应发合计、请假扣款、个人所得税、养老保险金、扣款合计、实发合计、日工资、请假天数、应纳税所得额）；项目属性类型为数值。

2、设置工资计算方法。

注意判断语句的用法

如果... 则... 如果完

( IF ... THEN ... ENDIF)。

如果... 则... 否则... 如果完

( IF ... THEN ... ELSE ... ENDIF)。

如果... 则... 否则如果... 则... 如果完

( IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。

贵人圈公司的工资由基本工资、奖金和津贴组成。

请事假需要按请假天数乘以日工资扣除事假工资，代扣个人所得税，代扣养老保险金。

工资计算公式如下所示：

如果 职员类别 是 “管理人员” 则 津贴=300

否则如果 职员类别 是“营销人员” 则 津贴 =400

否则如果 职员类别 是“行政人员” 则 津贴 =200

如果完

日工资=ROUNDX((基本工资+奖金+津贴)22，2)

请假扣款=请假天数*日工资

养老保险金=基本工资*0.08

应纳税所得额=基本工资+奖金+津贴-请假扣款-养老保险金-2000

个人所得税计算公式设置：

不含税所得额 = 应发工资 - 1400

如果 不含税所得额 〈= 500则

税率 = .05 扣除 = 0

否则如果 不含税所得额 〈= 2000则

税率 = .10 扣除 = 25

否则如果 不含税所得额 〈= 5000则

税率 = .15 扣除 = 125

否则如果 不含税所得额 〈= 20000则

税率 = .20 扣除 = 375

否则如果 不含税所得额 〈= 40000则

税率 = .25 扣除 = 1375

否则如果 不含税所得额 〈= 60000则

税率 = .30 扣除 = 3375

否则如果 不含税所得额 〈= 80000则

税率 = .35 扣除 = 6375

否则如果 不含税所得额 〈= 100000则

税率 = .40 扣除 = 10375

否则

税率 = .45 扣除 = 15375

如果完

如果 不含税所得额 〈= 0 则

所得税 = 0

否则

应纳税所得额 = (不含税所得额 - 扣除) / (1 - 税率)

个人所得税 = 应纳税所得额 * 税率 - 扣除

如果完

应发合计=基本工资+奖金+津贴

扣款合计=请假扣款+个人所得税+养老保险金

实发合计=应发合计-扣款合计

3、工资数据的输入

输入贵人圈公司的基本工资数据，如表36所示。一月份的奖金均为1000元。

4、工资费用分配

将贵人圈公司的工资费用按职员类别进行分配，管理人员的工资计入管理费用，营销人员和行政人员的工资计入销售费用。

任务二 固定资产核算业务日常处理

1、固定资产增加核算

2010年1月31日，贵人圈公司购入货车一辆，价税合计117 000元，附加费5000元。以转账支票（12345617）付清款项，由营销一部保管使用。固定资产卡片代码为220102，名称为货车，使用年限为8年。

2、固定资产减少核算

2010年1月31日，贵人圈公司将营销一部原有的旧货车售出，价税合计为40 000元，款项已存入银行。该固定资产卡片代码为220101。

会计分录如下：

1）借：固定资产清理 33 300

累计折旧 116 700

贷：固定资产 150 000

2）借：银行存款 40 000

贷：固定资产清理 40 000

3）借：固定资产清理 2000

贷：应交税费---应交营业税 2000

4）借：固定资产清理 122 000

贷：营业外收入—处理固定资产净损失 122 000

3、固定资产其他变动核算

2010年1月31日，贵人圈公司将经营一部的空调转给总部会议室。该固定资产卡片代码为320101

任务三 出纳业务日常处理

1、出纳业务管理系统初始设置

现金余额初始录入

启用出纳管理系统，库存现金的初始余额为 2 560元。

银行初始余额

贵人圈公司的“银行存款—人民币存款”科目的初始余额为 207 422.80元，调整前银行对账单余额为 147 422.8元。其中有一笔未达账项，在2009年12月31日，天津市和平区BK 电器城支付剩余货款，企业已收银行未收的转账支票（12345600）一张，金额为60 000元。

2、录入银行对账单

如表37所示，输入贵人圈公司1月份的银行对账单。

实训六 期末处理

任务一 工资核算业务期末处理 设置自动转账格式

设置计提福利费的自动转账凭证。 会计分录如下：

借：销售费用—福利费（营销一部） .SY*0.14 销售费用—福利费（营销二部） .SY*0.14 管理费用—福利费 .SY*0.14

贷：应付职工薪酬—职工福利费 转入

注意：分录金额通过编制自动转账凭证生成。其中，：“SY”代表取数类型为“损益类科目实际发生额”。 任务二 固定资产核算业务期末处理 1、计提固定资产减值准备

2010年1月22日，营销二部的火车（固定资产编码220201）发生车祸，本期计提减值准备15 000元。 2、计提折旧

计提1月份的固定资产折旧。

任务三 出纳业务期末处理 1、现金盘点与对账

对贵人圈公司的现金进行盘点并对账。

2、银行存款对账

对贵人圈公司的银行存款日记账与银行对账单进行对账。

3、生成银行存款余额调节表

打印贵人圈公司2010年1月31日 的银行存款余额调节表。

4、出纳轧账

进行贵人圈公司的1月份末的出纳轧账。

任务四 其他核算业务期末处理 1、期末调汇

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2010年1月份期末美元对人民币的汇率为 1美元=6.8350元人民币，据此计算贵人圈公司1月份的汇兑损益。

2、自动转账 会计分录如下：

1）借：管理费用—工会经费 .DF*0.02 贷：应付职工薪酬---工会经费

2）借：财务费用---利息支出 .DF*0.06/12 贷：其他应付款---人民币借款利息

3）借：财务费用—利息支出 $USD.TDY*0.06/12 贷：其他应付款---美元借款利息

注意：分录金额通过编制自动转账凭证生成。 其中，“DF”表示“贷方发生额”，“DY”表示“取数类型”为“期末贷方余额”，“$USD”表示“币别”为“美元”，“TDF”表示“取数类型”为“折本币期末贷方余额”。

3、结转损益

将贵人圈公司第一期的所有损益类科目的期末余额全部结转到本年利润科目。

4、期末结账

将贵人圈公司1月的账务进行结账处理。

实训七 会计报表的编制与财务分析

说明：以“杨芳”身份登陆。