【第一讲,什么是养老保险制度】社会养老保险制度

　　开栏语　　这里有最知名的学者，最具吸引力的话题，最系统而亲切的讲座，最深度的交流……《新人力》杂志从2012年9月刊开始将开设必修课栏目，我们将邀请人力资源管理相关领域最权威学者对读者朋友们感兴趣的学科、困惑的问题进行系统的梳理和解析。这里将成为不多见的平面媒体“讲坛”——名家荟萃的大讲堂和HR自己的知识沙龙。同时，希望广大读者针对您关心的问题以微博的形式与我们联系。
　　【编者按】
　　作为企业人力资源管理者，你能准确向员工解释工薪条上有关社会保险和住房公积金的“扣除”吗？按照《中华人民共和国社会保险法》规定，企业要向社会保险机构缴纳各项社会保险费，这些往往是企业HR的工作。因此，“五险二金”（养老、医疗、失业、工伤和生育保险，企业年金和住房公积金）是HR必备的业务知识。本刊从第342期（2012年9月刊）开始，邀请中国人民大学潘锦棠教授系统讲解“五险二金”知识。
　　一、养老保险简史
　　人类历史上可能存在弃老行为，为了节省极度匮乏的生存资源，子女将老人丢弃在荒山野岭之中让其随风而逝。流经中国湖北郧县的汉江，其两岸悬崖石壁上有大量年代不详的低矮山洞，门栓在外，人工修凿痕迹明显，考古学家认为这可能是曾经的“弃老洞”或“寄死窑”；日本、韩国、印度也有“弃老山”和“弃老国”的传说。
　　养老，应该是人类文明进化的结果，是人类特有的行为。乌鸦反哺，羔羊跪乳都只是人类移情想象。养老最初是家庭内部的事情，父母抚养子女，子女赡养老人，代代相继。工业革命以后，各行各业兴起，劳动力流动频繁，子女远离父母，原来农业社会常见的大家庭让位于一夫一妻的小家庭，出生率下降，家庭养老不再完全可靠，其他养老形式应运而生。欧洲是工业革命的发源地，现代养老保险也是从欧洲大陆起源的，开始先有行业发放的养老金，比如1889年以前就有法国为老年海员发放养老金，奥地利与比利时为老年矿工发放养老金；同时，商业人寿保险也开展起来，在此基础上，政府出面建立养老保险制度。
　　德国是第一个建立现代养老保险制度的国家，1889年德国俾斯麦政府颁布的《老年、残疾、死亡保险法》被普遍认为是现代养老保险制度正式建立的标志。从此以后，养老保险制度在世界各国接连出现，从欧洲、澳洲、美洲一直蔓延至全世界，目前约有170个国家建立了养老保险制度。
　　二、养老保险制度及其特点
　　养老保险是政府主办的保障老人基本生活的一种社会制度。劳动者达到法定退休年龄，由于劳动力新陈代谢需要和国民休息权的实现，会永久离开工作岗位，失去原先由雇主支付的工资收入，这就需要由政府负责建立一种制度，强制性地要求国民在年轻时共同集款，建立养老保险基金，年老退休后统筹互济，从中获得养老金，这种制度就是养老保险制度。
　　养老保险是社会保险制度的组成部分，是社会保险五大险种之一。与医疗、失业、工伤和生育保险相比，养老保险有如下特点：首先，养老保险承诺与兑现之间的时间最长。参保人参加工作起就要缴费，而兑现是在参保人达到法定退休年龄以后，中间往往有几十年时差。其次，养老保险是实际享受人数最多的险种之一。最后，养老保险费用的收入支出庞大。在所有险种中，养老保险的费率是最高的，养老保险支出相应也是最高的，收支金额比其他四项保险的总和还多。
　　三、养老保险制度内容
　　企业职工养老保险制度由以下要件组成：覆盖范围、资金筹集、资格条件、保险支付、保险水平和遗属年金等等。
　　覆盖范围
　　覆盖范围也称制度覆盖范围，即一种养老保险制度所规定的什么行业或个人可以参加这种养老保险制度。从主办者（比如政府）的角度来说，养老保险只对覆盖范围内的人负责；从个人角度来说，只有被纳入覆盖范围才有资格参加保险。世界上大多数国家，并不是人人都能理所当然地被养老保险制度所覆盖，也不是一开始就全民覆盖。纵向来看，养老保险建立初期，覆盖面较小，只覆盖少数行业或少数行业的劳动者，然后逐步扩大覆盖面。比如我国20世纪50年代刚开始建立养老保险制度时覆盖范围很有限，只有“工人职员一百人以上的国营、公私合营、私营及合作社经营的工厂、矿场及其附属单位，铁路、航运、邮电的各企业单位与附属单位，工、矿、交通事业的基本建设单位，国营建筑公司”被纳入覆盖范围， 现在已经覆盖到了“城镇各类企业及其职工、个体工商户和灵活就业人员”。横向来看，世界实行不同养老保险模式的国家，覆盖面也不同，比如实行福利国家型养老保险的国家覆盖面最宽，保险覆盖全民；而实行社会保险型的国家，一般有选择地只覆盖“在业雇员”等。
　　资金筹集
　　养老基金需要多方共同集资，集资方主要有国家、企业和个人。不同的国家集资渠道有所不同，有的国家（英国、德国等）由国家、企业（雇主）和个人（雇员）三方集资；有的国家（新加坡、法国等）由企业和个人集资；有的国家（计划经济时代的中国）完全由企业负责，个人不缴费；有的国家（智利）则完全由个人负担。
　　资格条件
　　不同国家对获得养老金的条件有不同的规定。主要有以下几个条件：法定退休年龄、缴费年限（或工龄）、国籍或居住年限。组合条件满足才能领取养老金，比如在满足退休年龄的前提下还要满足最低缴费年限，等等。
　　退休年龄是最主要的条件，只有达到法定退休年龄才有资格领取养老金。养老保险确定保险费率，达到养老基金收支平衡等都是以法定退休年龄为依据的，提早退休，养老保险金就可能不够支付；延期退休，可能损害参保人养老金利益。当然各国都有些特殊规定允许在一定条件下提早或延期退休。目前世界170多个国家中平均退休年龄为男性60.6岁，女性58.8岁。
　　缴费年限（或工龄）也是重要条件，只有缴够最低年限，才能在退休后领取退休金，否则养老保险基金会收不抵支。比如我国规定最低缴费年限为15年。在个人不缴费的养老保险计划中，规定工龄的原理相同，虽然明着不缴费其实工薪一部分已经被按月扣除，扣除必须达到最低月数，养老基金收支才能平衡。
　　保险支付
　　收缴保险金的目的在于支付保险。在满足了各项领取养老金的条件后，养老保险利益最终就要落实在养老金的支付上。保险支付按照一定的公式进行，养老保险制度不同，支付公式也会有所不同。
　　企业职工养老金（退休金）支付原则主要有：“普惠发放”、“缴费关联”（或“就业关联”）和“收入关联”。
　　“普惠发放”就是养老金支付一般以年龄、国籍或居龄（居住年限）为根据，到规定养老年龄，无论其过去收入高低和就业年限长短，都可以得到一份数量相同的养老金；
　　“收入关联”，即养老金高低与工资收入挂钩，过去收入越高，养老金就越高。
　　“缴费关联”，即养老金支付以保险费缴纳为条件，所交保险费越多，养老金就越高。缴费多少往往与就业长短、收入高低有关，因此，“缴费关联”在一定意义上就是“就业收入关联”。
　　保险水平
　　保险水平是指退休后能拿到多少退休金。衡量保险水平有绝对值，即所得退休金能过上怎样水平的生活；也有相对值，即用“养老金工资替代率”（养老金占退休前工资收入的百分比）来表示。
　　保险水平的高低取决于制度设计，养老金水平要求高，缴费费率就要相应提高；要求低，费率就可以低一点。一般认为，70%～80%水平的养老金工资替代率可以使职工保持与退休前大体相当的生活水平。当然这里可能包括企业年金在内的各项养老金总和替代率，而不只是基本养老金替代率。国际劳工组织《最低社会保障标准公约（1952年）》规定,参加养老保险30年的雇员,基本养老金工资替代率不低于40%。
　　遗属年金
　　遗属年金是在参保者去世后惠及其没有收入来源的遗属（主要是配偶）的生活补助金。遗属年金水平一般相当于逝者原养老金的50%～75%。
　　人物简介
　　潘锦棠?中国人民大学教授、博士生导师，美国哈佛大学社会学系访问学者、经济学博士。现任教于中国人民大学劳动人事学院，中国人民大学中国社会保障研究中心副主任、中国人民大学社会学理论与方法研究中心研究员、中国人民大学《妇女研究》顾问。教授课程: 社会保障学、劳动社会学。研究领域：女性社会保障、女性就业与收入、劳动与社会保障。