城市商业银行竞争力评价报告 城市商业银行排名
财务状况 根据银监会年报，截至2011年底，我国共有城市商业银行144家，较2010年减少了3家。在货币环境偏紧的2011年，城商行资产负债规模及其在全部商业银行中的占比延续了持续增长的趋势；不良贷款率较2010年有所降低，但不良贷款余额持续多年的下降趋势结束；拨备覆盖率和资本金充足性远高于商业银行总体均值；资产利润率和资本利润率均实现了近年来最好的结果；流动性比率高于银行业平均水平，但存贷比和贷款集中度则高于行业平均水平。
资产负债情况
2011年城市商业银行规模继续保持高速增长，资产和负债在全部商业银行资产总额和负债总额中的比例延续了2003年以来的持续增长的趋势。银监会2011年报数据显示，2011年底，城商行资产总额为9.98万亿元，较2010年增长21.7%；负债总额为9.32万亿元，较2010年增长26.5%；所有者权益总额为0.66万亿元，较2010年增长37.7%（图1、图2、图3）。存款和贷款同样保持高速增长。2011年底，城商行存款总额超过7万亿元，较2010年增长约28%；贷款总额超过4万亿元，较2010年增长约34%。
从单个银行看，2011年资产规模超过1000亿元的城商行数量达到27家，较2010年增加8家；2011年存款规模超过1000亿元的城商行数量为16家。在资产、负债、存款、贷款四个单项指标中，北京银行、上海银行和江苏银行分别列前三甲。其中，规模最大的北京银行2011年底资产总额接近1万亿元。
资产负债增速高于其他类型商业银行。在全部商业银行中的比例继续增加。2011年底，城商行资产总额在全部商业银行资产总额中的比重由2010年的8.24%增长0.57个百分点，至8.81%；负债总额占比由2010年的8.24%增至8.79%（图1、图2）。
资产质量
2011年，尽管城商行不良贷款率仍然保持以往的下降趋势，但不良贷款余额下降的趋势结束。2011年四季度末，城商行平均不良贷款率由2010年四季度末的0.9%降至0.8%，低于全部商业银行平均水平1.0%和大型商业银行的1.1%，但高于股份制银行的0.6%和外资银行的0.4%（图4）。其中，次级类、可疑类和损失类不良贷款比率均为0.2%。不良贷款余额连续下降的趋势在2011年一季度结束，2011年一季度末不良贷款余额333亿元，较2010年四季度末增长7亿元，2011年四季度末不良贷款余额为339亿元，较2010年四季度末增长13亿元（图5）。
从散点图情况看，城商行资产规模和贷款规模越大，不良贷款率越低（图6、图7）。其中，资产规模小于100亿元的城商行平均不良贷款率为1.1%，处于100亿元到500亿元的城商行平均不良贷款率为0.8%，处于500亿元到1000亿元的城商行平均不良贷款率为0.7%，资产规模大于1000亿元的城商行平均不良贷款率为0.6%（图8）。
风险抵偿能力
贷款损失准备金是商业银行吸收信贷损失的基础，贷款损失准备金的充足性通过拨备覆盖率来衡量。2011年底，城商行平均拨备覆盖率为534%，高于2010年底的334%，远远超过同期商业银行总体的278%和大型商业银行的250%。从不同规模城商行平均拨备覆盖率看，平均拨备覆盖率最高的是资产规模处于10亿元到500亿元之间的城商行，为599%，其次是资产规模大于1000亿元的城商行，为549%，最小的是资产规模小于100亿元的城商行，为442%（图9）。银监会规定，商业银行拨备覆盖率不得低于150%。我们掌握数据的城商行全部达标。
资本充足性
截至2011年底，我国城商行资本充足率为15.3%，高于商业银行全体的12.7%和大型商业银行的12.8%；核心资本充足率为13.7%，高于商业银行全体的10.2%和大型商业银行的10%。从不同规模城商行资本充足性看，银行资产规模越小，资本充足性越高（图10）。其中，资产规模小于100亿元的城商行资本充足率为16.5%，高于资产规模大于1000亿元的城商行3.4个百分点，核心资本充足率为14.9%，高于资产规模大于1000亿元的城商行3.9个百分点。
总体上看，城商行权益与资产比率呈上升趋势。2011年底，城商行平均权益与资产比率为6.7%，较2010年底上升0.6个百分点，高于大型商业银行的6.3%和股份制商业银行的5.9%（图11）。
盈利状况
资产利润率和资本利润率
城商行利润总额持续增长。2011年，城商行实现税后利润1081亿元，较2010年增长40.4%（图12）。其中，北京银行实现税后利润总额达到101.4亿元，占全部城市商业银行税后利润的9.4%，远高于排在其后的江苏银行和上海银行。江苏银行的资产利润率和资本利润率分别为1.24%和23.10%，这两个指标均高于北京银行和上海银行（图13）。
从盈利能力变化趋势来看，资产利润率和资本利润率较2010年均有所增长。2011年资本利润率达到18.86%，较2010年增长0.55个百分点，资产利润率为1.08%，较2010年增长0.1个百分点（图14、图15）。
从不同规模城商行盈利能力的表现看，资产规模越大，资产利润率越低，但资本利润率基本上不随资产规模大小变化而变化。资产规模小于100亿元的城商行资产利润率最高，为1.8%，高于资产规模大于1000亿元的城商行0.6个百分点（图16）。
成本控制
成本控制能力是银行盈利能力的主要决定因素。成本收入比越高，说明城商行成本控制能力越弱。2011年，城商行成本收入比为34.0%，较2010年的35.0%下降一个百分点，但高于同期大型商业银行的31.7%。
从不同规模城商行情况看，资产规模小于100亿元的城商行成本收入比最低，为31.4%，资产规模大于1000亿元的城商行成本收入比最高，为34.6%。这说明，在城商行中间，资产规模越大，成本控制能力越弱（图17）。成本收入比与资产规模散点图也可以说明这一关系（图18）。在图18中，成本收入与资产规模趋势线拥有正的斜率。大型银行在信息技术方面的投入相对较多，这可能会使得大型商业银行拥有较高的管理效率，而且较大的资产规模意味着规模经济。但为什么城商行规模越大，成本收入比越高呢？其原因可能是规模增大导致成本减少不足以弥补管理成本的增加，信息系统改造升级的效果尚未充分显现，或者说其作用无法在更大的规模上得到发挥。此外，大型城商行跨区域经营尚在投入期。