中小企业融资案例【张家口市中小企业融资困境及对策】

　　［提要］　中小企业融资难是一个全球性问题，也是制约我国中小企业发展的主要瓶颈。张家口市中小企业融资难既有企业自身原因，也有制度环境的外部原因。针对张家口市中小企业融资发展现状及制约因素，应改革现行金融体制、提升企业信用等级、完善中小企业信贷担保体系、发展多层次资本市场等措施，以解决中小企业融资难题。
　　关键词：中小企业；融资；政府；银行
　　本文为张家口市第十届社会科学研究课题项目“解决我市中小企业融资困境的对策研究”（编号：A201220）研究成果
　　中图分类号：F83　文献标识码：A
　　收录日期：2012年6月26日
　　一、张家口市中小企业发展及融资现状
　　中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量，随着经济的快速发展，中小企业在国民经济和社会成长中发挥着不可替代的作用。目前，中小企业占我国企业总数的99%以上。我国中小企业对工业总产值的贡献率达到60%，对利税贡献率达到50%，对就业贡献率达到70%，对出口贡献率达到60%。截至2010年，张家口地区仅有大企业10户，中小企业数量达到18.26万户，涵盖了制造、贸易、加工、服务、教育及医疗多个领域。解决就业人员62.4万人；向财政上缴利税67.67亿元，占全市全部财政收入的46.7%。目前，中小企业已是我市国民经济发展、扩大就业、增加税收以及产业转型的基础力量。而无论在权益资本融资还是债务资本融资方面，中小企业都处于先天的劣势。融资难仍然是一个普遍存在又备受关注的问题，据统计，2010年我市银行业总的信贷金额为757.22亿元，其中中小企业贷款只占了61.28亿元，仅占全部贷款金额的8.09%。这与我国的经济发展要求和全面实现小康的目标显然是不适应的，严重地阻碍了我市中小企业的健康发展。
　　二、张家口市中小企业融资难原因分析
　　我们走访了我市15家中小企业，调研他们的财务制度是否健全及参与银行贷款情况；走访建设银行张家口支行及工商银行张家口支行的贷款现状；走访政府相关部门，了解相关政策及措施。通过走访，发现我市中小企业融资难既有企业自身原因，也有制度环境的外部原因。
　　（一）企业信用等级低，融资渠道不畅通
　　1、企业经营的不确定性及其高倒闭率等风险因素，容易引发银行贷款风险，这是银行不敢或不积极向其放款的重要原因。由于中小企业自身规模小、资金不足、经营管理不规范、没有完整的企业规划、产品竞争力不强等弱点，所以它也确实不具备按约定归还贷款的能力，在走访的十五家企业中，由于资质不够，大部分企业都没参与过银行贷款。
　　2、企业财务制度不健全，难以取得银行信任。在走访的15家中小企业里，有约三分之一的企业都是“家族式”经营模式，没有建立正规的财务制度，没有具备相应会计执业资格和业务能力的专职会计人员，缺乏有关财会信息的资料；而能够抵押的有效资产十分有限，这些既是银行信贷部门无从掌握企业经营情况和债务偿还情况的客观障碍，也是企业难以取得银行信任和贷款的重要根源。
　　3、中小企业信用度普遍不高，客观上削弱了银行信贷信心。在走访两家银行中了解到，多数中小企业信用意识淡薄，不注重自身信用建设，个别企业、个人为了追求短期利益，不惜投机取巧，甚至以开立多头账户为手段实施躲债、逃债和赖账不还等行为使银行的投资风险加大，严重降低了企业的自身信用，也挫伤了银行对企业支持的积极性。
　　（二）政府扶持力度不够，融资渠道不畅通
　　1、政府部门缺乏有效重视是影响中小企业融资难的重要因素。长期以来，政府扶持政策一直倾向于大企业，为大企业建立了广泛的信息支持体系，出台了一系列的优惠政策，在一定程度上解决了大企业的融资问题。对于中小企业的筹建和生产经营，过去往往认为是民间的、个人的行为，与政府工作没有关系，所以一般很少有人过问。近年来，针对中小企业融资难的问题，张家口市虽然颁布了一些新的政策措施但其力度和广度仍有不足，未形成完整的支持中小企业发展的金融政策体系，在客观上限制了中小企业的融资渠道和融资能力。
　　2、从内源融资来看，中小企业分配中留利不足，自我积累意识差，自有资金来源有限，资金难以支持企业快速发展。从外源融资来看，中小企业可以选择银行贷款、资本市场公开融资和私募融资等三种渠道，但由于我国资本市场还不成熟，绝大多数中小企业没有进入证券市场的资格和条件。因此，按现行规定，它也就不能通过上市融资、发行债券的方式取得资金，从而在很大程度上关闭了中小企业通过债权融资和股权融资获得直接融资的渠道。
　　（三）金融部门运营机制不健全，经营目标短期化
　　1、金融机构市场化改革还不彻底，与现代金融企业制度差距较远，集中表现为激励约束机制不健全和经营目标短期化。重约束、轻激励的贷款制度严重影响了放贷积极性，使基层信贷人只重视规避风险，不重视信贷营销，面对责大、权小、利少的现状，唯一的选择只能是多贷不如少贷，有些金融机构在本地还存在“只储不贷”的现象。如2006年底，我市存贷款差额达到200多亿元，本地存款根本没有得到有效利用，这也从一定程度上加剧了我市中小企业融资难的状况。
　　2、县域担保机构发挥作用收效甚微。市区十三县都设有担保机构，但银行机构网点收编导致信贷辐射面减少（坝上四县这种情况尤为明显），担保机构找不到合作银行，因此部分担保机构如同虚设，发挥不了应有的作用。
　　三、解决中小企业融资难对策建议
　　（一）企业要解放思想、更新观念，增强市场竞争力
　　1、健全企业管理体制，改变家族式经营方式。首先，建立中小企业的培植机制，逐步引导中小企业改变家族式管理方式，采用现代企业管理模式，建立健全企业内部控制制度。同时，发展要摆脱盲目性，应根据市场的供求关系来决定自己发展的方向，避免闷头苦干或跟风发展，不断提升产品的技术含量，提高自主创新能力，壮大企业实力，增强市场竞争力。如：在政企联手推进中小企业信息化改革中，就2010年，北软科技在我市先后举办了21场免费的管理培训活动，培训企业人员超过300人，涉及房地产、建筑、酒店、商品流通、机械制造等多个行业。此外，还为240多家中小企业提供健康体检、管理培训、信息化指导等专业的服务，利用体检工具分析企业存在的问题，找出企业管理过程中存在的不足，有针对性地对企业进行管理培训，并通过信息化的成功实施打造出一大批赢利能力强、发展速度快的优秀中小企业。