[哪里有在中国银行实习的实习报告]
岗位实习报告
时间如梭,转眼间将跨过一个月实习期之坎,回首望,虽没有轰轰烈烈的战果,但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺.从一开始的彷徨,到现在的自信,我非常感谢学校的erp实验中心,给了我们大家一个这么好的学习与交流的平台.
在实习过程中,整体采用分岗运作方式.首先,对实习学生按照内部和外部进行分组；然后,在每一组内再按照各岗位的具体要求进行进一步的细分.由于有了明确的职能分工,使得学生能够再实习过程中,熟悉明确各岗位的基本职责,掌握各类经济业务的帐务处理过程,以及原始单据和其他会计凭证在各个岗位之间的传递程序和方式.同时也能了解到财务部门与企业内部其他部门,以及外部各有关单位的财务关系,掌握相关经济业务的会计处理方法.使学生有身临其境的感受,直观性,真实性强.
作为公司的cfo,我深知我的责任之艰巨.财务部对于一个公司来说其意义不用多说,从每年年初的财务预算到年终的结帐,编制报表和财务分析,财务部的员工都要亲力亲为,一点都不能马虎.每一笔业务的发生,都要根据其原始凭证,一一登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户,这为其一.会计的每一笔账务都要有依有据,而且是逐一按时间顺序登记下来的,极具逻辑性,这为其二.在会计的实践中,漏账、错账的更正,都不允许随意添改,不容弄虚作假.每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础.体现了会计的规范性,这为其三.
在公司运营过程中,为了较好的掌握公司的经营状况,本公司采取以成本为起点的预算管理模式.这种模式以目标利润为依据,以市场价格为已知变量来规划公司总预算成本,再分解到公司的各个部门,建立约束各预算单位行为的分预算成本.通过严格控制预算执行过程,考核预算执行结果,及时纠正调整偏差,将公司的经营目标渗透到生产经营的各个环节,有效推动了“大财务”战略的实施,增强了企业的竞争能力.
具体就财务部来说,每年年初我们需根据生产和销售部门传递过来的相关信息编制预算资产负债表,预算利润表和预算现金流量表,通过计算相关的财务指标,对本年的生产和销售计划进行可行性分析,然后再与生产,销售部门以及ceo进行协商,对原有计划进行修改,从而确定最终的生产和销售计划.同时按照“总量控制,分解到项,重点突出”的成本控制思路,将各项成本,特别是可控成本,分门别类细化到最末端,然后在总量控制的基础上,将各成本项目考核指标层层分解,落实到人或物,对责任人或单位进行考核.比如将办公费细化到每一位职工,制定出各部门、各处室、各项费用甚至每位职工的支出限额.
在日常业务处理过程中,根据公司的核算要求和实际情况,按照会计法和企业会计制度的要求,做好日常会计核算工作.首先根据业务的发生,取得原始凭证,将其登记记帐凭证.然后,根据记帐凭证,登记其明细账和日记帐.
会计期末,填写科目汇总表以及试算平衡表,最后再把它登记入总账.结转其成本后,根据总账合计,填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表.切实做到“三及时”:即及时编制有关会计报表,及时报送税务等部门；及时装订会计凭证；及时清理往来款项.出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度,办理现金收付和银行结算业务；及时准确登记银行、现金日记账,做到日清月结；严格支票领用手续,按规定签发现金支票和转帐支票.“提供精确财务信息,引导生产经营健康发展”一直是我们公司财务部的工作宗旨.因此,每个会计期末,我都会针对相关资料作大量的财务分析.如运输生产情况分析、成本费用支出情况分析、主营业务收入分析、财务收支情况分析、固定资产投资效益分析、企业经营效益分析以及针对生产经营中的特殊业务进行专项分析等.通过这些分析报告,及时主动地将生产经营相关的数据反馈给公司领导和生产部门,客观揭示了公司经营的全貌,为公司经营决策提供依据,确保经营方向的正确.
在这个仿真企业环境里,我作为公司的cfo,充分感受到了市场的激烈和残酷,深刻认识到如何更好地当一名cfo.
第一,认真研读规则.筹集资金是财务管理的一项重要内容,也是投资活动的基础和起点.而今次实战中出现的筹资方式是有限的,有规定的.例如,短期借款利率为4.5%,长期借款利率是5%,这一规则的影响和作用是无庸置疑的.虽然长期负债能带来较低财务风险的财务杠杆利益,但其融资成本比短期负债高.如果公司高层有足够能力筹集短期负债,并且能够循环使用短期负债或者能用新债偿还旧债的话,那么,较多的使用短期负债能够提升公司价值.对于一个公司来讲,短期负债和长期负债应该保持一个适当的比例,过多的短期负债或长期负债对公司的经营都会产生不利影响.因此,如何在明确规则的前提下充分利用并开拓创新,这将关系到企业日后的资本保值增值,影响到企业日后面临重大决策时的选择偏向.
第二,具备“精一门,懂多门”的知识水平.当好一名cfo,除了熟练掌握财务管理本专业的知识以外,还需了解生产、营销等与现金流有关专业的知识.在这次体验互动式的学习中,cfo所运用的财务知识主要有制定固定资产(厂房、生产线)的投资计划(出售、更新、租赁、购买)；预测长、短期资金需求,特别是洞悉资金短缺前兆,以合理的资本结构筹措资金；运用各项财务指标进行内部诊断,协助管理决策；如何以有限资金转亏为盈,创造高利润等!其中,如何利用有限资金转亏为盈是现在的我所不能驾驭的,也是我认为cfo的最高境界!在运用这些知识的同时,需要结合生产方面、市场营销和r&d方面来考虑.例如,选择获取生产能力的方式；设备更新和生产线改良；匹配市场需求、交货期和数量及设备产能；预测市场趋势；市场、新产品开发,产品组合和市场定位等,这有助于cfo作好现金预算,了解企业资金状况,更好地采取各种有效的资金管理措施.
第三,运用综合的实践理论能力.它包括领导、沟通、协作等能力.我们信腾股份有限公司虽然形式上只存在了几个星期,但是它的内涵却永远铭刻在我们的脑海里-----诚信与腾飞.这种公司文化和经营理念让我们每个成员都有一种归属感、责任感和共同的价值观,以公司的整体利益出发,心系公司的生存与发展,而这又如何办得到呢?一种领导的艺术!信息对称对于cfo来说是十分重要的,那么信息数据的传输、获取和采集往往涉及到不同部门,尤其是生产部、销售部和财务部,如何沟通协作,如何善用冲突的建设性和避免冲突的破坏性,这也是cfo所要具备的素质能力之一.
第四,有耐心,有恒心.财务本来就是烦琐的工作.在实习期间,我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦,以致于第八年的预算和财务分析存在很多的漏洞.愈错愈烦,愈烦愈错,导致“雪上加霜”.但后来我发现只要用心地做,反而会左右逢源.越做越觉乐趣,越做越起劲.梁启超说过:凡职业都具有趣味的,只要你肯干下去,趣味自然会发生.因此,做账切忌:粗心大意,马虎了事,心浮气躁.做任何事都一样,需要有恒心、细心和毅力,那才会到达成功的彼岸！同时也让我看到自己现有的知识,能力水平与这个标准之间的差距.这促使我下决心精通自己的专业,扩大自己的知识面,以成为一个"宽口径、厚基础"的现代管理人才.
参考资料: