施工企业资金管理分析|企业资金管理制度

　　【摘 要】在企业中，资金管理占有非常重要的地位，是对企业经济情况和效益的真实反应，但是随着市场竞争越来越激烈，很多企业忽略了对资金管理的更新和完善，导致很严重的经济后果。本文对资金管理中普遍存在的问题进行分析，并对解决措施和办法做了详细的阐述。
　　【关键词】资金管理；施工企业；管理办法；措施
　　1.引言
　　随着市场经济的不断发展，很多企业在快速发展的同时，忽视了资金管理对一个企业的重要性。资金管理贯穿于工程的整个过程，资金管理的优劣直接影响到了企业的经济效益。资金管理融入到了企业活动的每一个环节，真实的反应出企业的经济状况和经营效果，看起来只是对资金的调动，但是里面含有极为复杂的商业运作。所以，在企业管理过程中，要给予资金管理高度的重视，对资金管理行为不断强化和提高，使资金具有很强使用性、流动性和周转性，以此为基础，提高企业的施工效率，使其在现有的激烈竞争中立于不败之地。
　　2.企业在资金管理中普遍存在的问题
　　在施工企业具体的资金管理活动当中，问题往往出现在资金分散、管理效率低、资金短缺和周转难度高，并且企业资金管理制度和方式比较落后，在日常资金管理方面出现的问题主要包括以下几点。
　　（1）没有健全、完善、科学的资金管理体系和制度。在政府的管理制度下，经过市场经济的不断调节，施工企业已经有了自主控制和自主管理权。很多企业把资金的投放和使用视为一种权利，在此过程中没有对监督、管理和控制等给予高度重视，对资金的使用过程没有考虑清楚。一般情况下，很多企业没有一个较为健全、科学、完善的资金管理制度，使资金在整个运作过程中非常混乱，不能完全体现出资金对于一个企业的重要性。
　　（2）在工程中普遍存在拖欠款项情况，资金在这个支付过程中要有清晰的计划。因为建筑市场供过于求的现象时有发生，打破了原有的平衡条件，产生了一种拖欠工程结算时间的现象；并且很多相关法律还不是很健全，交易市场规则不明朗，导致拖欠问题一直得不到严肃解决，对企业造成了很严重的负面影响。很多传统的资金使用模式没有改变，导致企业在资金使用、周转等方面出现很多难题，持续下去会制约企业的发展，导致更严重的情况发生。
　　（3）企业在资金管理方面疏忽了监督、管理、控制的重要作用。资金的合理使用涉及到工程的前期设计、中期施工、后期维护，所以，对资金进行合理化监管控制是比不可少的。另外，对于现代化施工企业，在比较大型、重要的项目建设过程中，资金的使用也缺少一个比较科学合理的制度，导致很多资金策略没有经过研究和探讨就应用到实际当中，缺少了基本的理论依据，这导致很多企业资金回流慢，负债很多，资金周转难度提高，在财务风险较大的情况下很容易给企业带来不可逆转的危害。
　　（4）企业的资金管理制度和方法老套，没有先进的管理制度。基于企业现状，在制度上没有考虑到工程具有分散性这一特点，采取的是资金集中化管理，没有较为完善的核算体系，很多企业还是使用传统的财务报表形式来反应所有的资金使用状况。而且在资金核算过程中，具有很大的随意性，没有严谨的核算过程，操作没有达到严格性标准，长此以往会给企业带来不小的经济损失。
　　3.改进企业资金管理的具体措施
　　针对以上所提到一系列问题，企业想要在激烈的市场竞争中生存和发展，就必须对相应制度进行根本性改变，对资金管理工作不断提高和强化，使资金的利用率和使用效率日益提高，保证了企业的负债能力和负债赔偿能力，使企业沿着可持续化发展的道路不断前进。
　　（1）建立一个晚上的资金管理制度，使所有处理办法都有依据。随着企业不断发展，自身具有的义务和责任也在提高，资金管理制度在整个企业中的地位也日益提高，在实际操作过程中，建立一个完善、科学、合理的资金管理制度就显得非常重要，使资金工作清晰化。首先，应该对企业中资金管理的层次做好明确分析，对每个财务管理人员的权利和责任都进行严格分配，落实到实际工作当中；其次，让每一个部门都了解到自身的权利和义务，提高资金管理的重视程度。最后，在对资金管理制度的制定过程中，不断对不合理项进行更改，而且需要经过有关管理部门同意后方能进行，使整个制度贯穿到全部的工作中，不断强化资金管理的力度和实行性，提高资金的使用效率并发挥出其自身的经济价值。
　　（2）相关部门要对资金的收支做到具有计划性的管理。企业要不断净化市场的交易行为，依靠相关法律法规来维护自身的合法权益，同时，在资金的使用过程中要遵循一定的制度和计划，在工程的初期设计、中期建设和后期维护等方面要依照计划进行，并且针对成本计划、生产计划、采购计划等制定出合理的融资计划和资金收支计划，整个资金收支计划要保证具有科学性、合理性、制度性、计划性等，并周期性对整个资金使用情况进行总结和归纳，争取在不影响正常施工的情况，提高资金使用效率和周转空间；在接下来的实行过程中，要严格按照规定进行，并规范自己的行为，在月末或者特定的时间进行资金使用情况进行分析和核对，保证整个资金管理过程的规范性，使资金可以有效的进行使用，预防资金短缺、流动性低等资金事故产生，形成一个稳定的良性循环，这样可以减少资金带来的风险，保证了企业的经济效益。
　　（3）对整个资金管理流程进行监督、管理和控制。企业资金在使用过程中，要做好管理方面的规范、控制和监督工作，让资金的使用流程和职责控制相互融合，建立一个较为完善、科学的考察体系，不断提高监督管理力度，使监督行为可以作用到实处。企业的管理人员应该对整个财务收支状况详细了解，这样有助于和财务人员进行顺畅的交流，并且意图较为明显，防止财务人员对资金进行霸权管理；对企业造成隐形的损害；另外，在施工开始之前，应该对整个工程的资金使用情况进行分析和计算，这样可以有效预防突发事情的产生，即使在产生的情况下也可以从容的面对，不能盲目的追求效益和利润，应该工程的整体和影响出发考虑；在对资金进行支付的过程中，要对全过程存在的风险全面考虑和分析，对预算、支付等所有资金环节不断加强管理。
　　（4）让企业不断更新管理技术和水平，使用现代化的管理制度。企业应该清楚的了解自身存在的问题，并针对问题找到合理的解决办法，实现管理制度现代化和管理方法先进化。可以广泛应用计算机科学技术，使用专业化、科学化和规范化的资金管理系统，在一个虚拟的平台上实现资金管理的强大作用，提高管理控制的整体效果。简单而言，企业可以开发或者引进一款健全的资金管理系统软件，让整个资金管理流程更加的先进化、技术化、信息化，摒弃了传统的人员管理方式，提高了信息的可靠性和真实性，让资金管理真正的融入到现代化的企业行为中。
　　4.结语
　　在现代化的企业当中，资金管理是一项不容忽视而且极为重要的组成部分，在企业从设计施工到竣工维护整个过程中都起到了非常大的作用，虽然看似资金的合理使用，但是真个过程非常复杂，而且影响非常大。在资金管理制度上不断完善，可以让企业提高资金的经济效益，稳固自己的商业地位，让企业可以在激烈的竞争当中立于不败之地，沿着市场经济可持续化发展的道路不断前进。
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