现代企业理论 [现代企业理论及其局限性]

　　摘要：始自科斯的企业契约理论是现代企业理论的主流，是对我国企业理论研究和企业改革实践影响最大的理论流派。以新制度经济学企业理论为代表的现代企业理论是对新古典经济学企业理论的一次革命。尽管这一理论流派不乏富有科学性的见解，但伴随着更多人的学习和借鉴，渐渐提出了现代企业理论的各种局限性。
　　关键词：现代企业理论 新制度经济学 局限性
　　一、现代企业理论的初步认识
　　企业作为一种经济组织形式已经有着几百年的历史了，在经济社会发展中扮演着重要角色。企业理论的演进过程基本上可以划分为两大阶段，即新古典企业理论和现代企业理论。现代企业理论指出，企业的本质是一种资源配置的机制，企业与市场是两种可以相互代替的资源配置方式。企业理论是新制度经济学的重要理论之一。科斯最早建立了新制度经济学的企业理论，他认为，企业是价格机制的替代物。
　　有关企业本质的主要观点
　　[流派\&代表人物\&企业观\&主要观点\&古典学派\&亚当·斯密、穆勒\&分工生产单位\&企业是劳动分工的产物\&新古典学派\&马歇尔\&利润最大化单位\&企业是追求利润最大化的生产函数\&新制度学派\&科斯、威廉姆森\&契约关系\&企业是一系列合约的联结\&马克思学派\&马克思\&雇佣关系\&企业是同一资本同时雇佣较多的工人\&行为主义学派\&塞尔特\&适应性制度联合\&企业是政治联合和一种适应性的制度\&进化范式理论\&尼尔森、温特\&知识仓库\&企业是一束包含特质信息的路径、是一个历史性的实体\&企业成长限制理论\&彭罗斯\&资源束\&企业是不同资源的混合束和知识积累的实体\&]
　　一个完整的企业理论至少应该回答一下三个相互关联的问题：企业为什么出现；委托权是如何在企业成员间进行分配的；委托人用以控制代理人的最佳合约是什么。现代企业理论认为市场是完全有效的，企业的出现是因为资源通过市场进行配置是有成本的。其存在的依据就是与市场相比它能够节约交易成本。
　　二、企业与市场的边界的确定
　　交易成本理论认为，企业边界是由交易成本和管理成本的边际价值确定的。交易成本是指通过市场进行的对资源进行组织的成本，管理成本是指企业内部对资源进行组织的成本。当市场运作的成本大于管理成本时，利润最大化要求企业替代市场，从而企业出现。科斯也对企业的边界做出了解释。他认为，企业的存在虽然可以节约交易成本，甚至还可以降低新古典生产成本，但是，由于“管理收益递减”现象的存在，使得在企业内组织交易必然存在管理成本。
　　三、现代企业理论的两个主要分支
　　自上世纪70年代开始，企业理论便沿着两个分支发展，一是交易成本理论，二是代理理论。交易成本理论的着眼点在于企业与市场的关系、企业的性质与边界，代理理论则侧重于分析企业内部组织结构及企业成员之间的代理关系。
　　（一）交易成本理论
　　交易成本理论就是在一定的社会关系中，彼此合作达成交易所支付的成本，也即人—人关系成本。它与一般的生产成本是对应概念。从本质上说，有人类交往互换活动，就会有交易成本，它是人类社会生活中一个不可分割的组成部分。交易成本理论是由诺贝尔经济学得奖主科斯所提出，交易成本理论的根本论点在于对企业的本质加以解释。在与人打交道的过程中，人、财、物的耗费，就是交易成本。从动态角度看，交易成本渗透到交易活动的全过程中。在当今世界，交易成本占所有成本的大半以上，所以交易成本的概念有广泛的应用价值。
　　（二）代理理论
　　委托代理理论是过去30多年里契约理论最重要的发展之一。它是由简森和梅克林与1976年提出的，后来发展成契约成本理论。代理理论主要涉及企业资源的提供者与资源的使用者之间的契约关系。按照代理理论，经济资源的所有者是委托人：负责使用以及控制这些资源的经理人员是代理人。代理的种类主要有三种，即委托代理、法定代理和指定代理。
　　四、现代企业理论的局限性
　　不可否认，新制度学派把企业看作契约集合的分析方法，并由此提出了分析企业内部关系框架，这为分析企业问题提供了新思路。但是，新制度经济学的企业理论毕竟是建立在新古典经济学个人主义方法论基础之上的，在其内核中不可避免地渗透着市场自由化、产权私有化、契约平等化等理念，因此，它还是存在着一些明显的不足之处。
　　（一）现代企业理论存在认识论的局限性
　　按照交易费用的起源上看，科斯开创的以契约为基础，以交易费用为分析工具的现代企业理论，应该承认有其重要的理论意义和现实意义。但也正因为过于重视交易费用而把对企业理论的研究仅仅局限于交易领域。按照科斯的理论，如果交易费用为零，企业就没有存在的必要，而交易费用的增加会使企业协调出现。但是，现实中完全存在着相反的情况，即交易费用的降低，伴随着的是企业的增加，而非减少，因为这种情况下更适合企业专业化生产；相反，交易费用的提高，会使企业数量减少而非增加，因为这时企业生产成本上升。就算交易费用为零，企业也不会消失，因为企业的功能并非单纯的交易功能，它还必须进行生产，实现分工带来的好处。在某种意义上，市场越大，交易费用越低，就越提高了企业在经济中的重要性，而不是相反。企业和市场之间不应是替代关系，而是依存和促进的关系。正是由于过于重视交易费，导致了他们对企业规模的决定因素的认识上的局限。
　　（二）现代企业理论忽视生产性质
　　由于对现代企业理论存在着的认识论上的不准确，导致了这一理论重要的缺陷，忽视生产性质。契约性质并不是企业本质的全部。企业是一个组织，但他更是一个为社会提供产品或服务的盈利组织。企业不仅是不同资源所有者之间的交易集合，更重要的它是一种生产机制，忽视企业的生产性质，就不能揭示企业的真实本质。生产性质是企业的第一本质，契约性质是从属于生产性质的第二本质。企业，从契约性质这个角度看，和市场具有一些同质性。但是从生产性质的角度看，企业和市场是完全不同质的。市场不具有生产性质，市场不具有价值增添功能。由于生产性质是企业最本质的特征，所以企业与市场基本上是异质的，不应该被作为相同的事物使用相同的理论思路进行处理。科斯将企业的本质归结为对市场交易成本的替代，后继的研究者进一步将企业和市场视为同一性质的且彼此竞争的事物。结果只能得到交易成本降低，必然导致企业消亡的与现实相背离的结论。
　　五、小结
　　我国经济改革已经到了一个关键阶段，国有企业改革则更是一个基础性的问题。缺乏对西方现代企业理论的全面把握，是我国企业改革理论研究中存在的一个重要问题。我们在对企业理论的演化和发展做出一个初步梳理的基础上，考察了西方现代企业理论两大流派的贡献及其存在的局限。企业的本质是“生产”和“契约”两重属性的统一。作为长期生产知识和契约知识积累的结果，企业的成长和发展是内生的。随着全球经济一体化的发展，我国企业将面临更为激烈的国际竞争。如何通过技术创新、组织管理创新和制度创新，积累和构建自身的核心知识和能力，是当前我国企业发展必须做出的战略选择。
　　参考文献：
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　　[2]科斯.1999:《评论》.中译文载科斯;哈特等编《契约经济学》[M].经济科学出版社，1999
　　[3]张五常.1999:《关于新制度经济学》.中译文载科斯，哈特等编.《契约经济学》[M].经济科学出版社，1999
　　[4]张维迎.企业理论与中国企业改革[M].北京:北京大学出版社，1999
　　[5]罗纳德·哈里·科斯.论生产的制度结构[M].上海:上海三联出版社，1994.5
　　[6]迈克尔·迪屈奇.交易成本经济学——关于公司的新的经济意义[M].北京:经济科学出版社，1999
　　[7]周志超,范小云.分工协作与古典企业理论的再造[J].中南财经政法大学学报，2006.1
　　作者简介：
　　张伟宁（1990- ），男，汉族，安徽宿州人，安徽大学经济学院研究生，研究方向：货币银行学；
　　宋翔（1991- ），男，汉族，安徽合肥人，安徽大学经济学院研究生，研究方向：
　　金融理论研究；
　　张霞（1987- ），男，汉族，安徽舒城人，安徽大学经济学院研究生，研究方向：金融理论研究。