淮北市公积金查询个人账户【淮北市城镇职工基本医疗保险个人账户适用范围解析】
【摘 要】国务院、省人社厅原则上规定了城镇职工基本医疗保险个人账户适用范围，安徽省城镇职工基本医疗保险仍停留在地市级统筹层次，地市级人社部门有权结合统筹地区个人账户收支、职工医疗消费倾向等具体情况就个人账户适用范围做相应调整。笔者结合淮北市城镇职工基本医疗保险个人账户收支实际，分析了当前淮北市个人账户适用范围较窄、资金结余过大带来的负面效应，并借鉴皖南两地市先进经验，有针对性地提出了对策建议。
【关键词】城镇职工基本医疗保险；个人账户；适用范围；淮北市
城镇职工基本医疗保险是针对城镇所有用人单位和职工，以强制参保为原则的一项基本医疗保险制度。国家规定，城镇职工基本医疗保险的统筹账户和个人账户要划定各自的支付范围，分别核算，不得互相挤占。随着城镇职工基本医疗保险个人账户资金积累规模的扩大及城镇职工对医疗保险多元化的需求，省人社厅原则上就个人账户适用范围做了相应调整。
一、淮北市城镇职工基本医疗保险个人账户概况
根据《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》（国发〔1998〕44号）、《省人民政府关于印发安徽省实施城镇职工医疗保险制度改革若干意见的通知》（皖政〔1999〕27号）精神，淮北市出台了《关于印发淮北市城镇职工医疗保险制度改革方案实施细则的通知》（淮政办〔1999〕42号），从1999年10月1日起在全市范围实行社会统筹和个人账户相结合的城镇职工基本医疗保险运行模式。自参加城镇职工基本医疗保险之日起，医疗保险经办机构为每一参保人员建立基本医疗保险个人账户。职工基本医疗保险个人账户资金由用人单位和个人共同缴纳，是医保基金的一部分，归个人所有。个人账户由个人支配，超支不补，结余**，不得提取现金，职工死亡时，个人账户予以注销，余额按规定继承。
2011年10月，安徽省人社厅下发《关于调整城镇职工基本医疗保险个人账户支付范围的通知》（皖人社秘〔2011〕22号），对城镇职工基本医疗保险个人账户适用范围做了调整。规定个人账户用于支付在定点医疗机构发生的、属于个人承担的医疗费用；在定点医疗机构预防接种疫苗费用及体检费用；在定点零售药店购买《安徽省基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》内、外的药品、中药饮片以及国药准字B字号药品的费用；在定点零售药店购买医疗保健器械(血糖检测仪、血压计、体温计、听诊器、颈椎牵引器、褥疮防治气垫等)的费用。淮北市严格执行省厅规定，并未在权限范围内就淮北市实际调整个人账户适用范围。
截止2011年底，淮北市城镇职工基本医疗保险参保人数为41万人，个人账户资金累计结余2.09亿元。个人账户收入呈逐年增长态势，从2007年的6676万元增至2011年的1.94亿元。从个人账户基金支出占个人账户收入的比例上看，则呈逐年下降趋势，2007年一度达到85.02%，2011年已降为63.3%，反之，个人账户基金结余却呈逐年增长趋势。就个人账户支出项目而言，在定点零售药店购药消费占个人账户总支出的主要部分，但该支出比例变化不大，保持在56.6%—69.59之间。（见表1）
二、存在的主要问题
城镇职工基本医疗保险个人账户设计主要出于两个目的：一是体现在医疗保障中的个人责任，即个人要为自己的账户缴一部分费用；二是通过明确个人账户的权属，促使个人主动约束不合理的医疗消费。从功能上讲，支付现时医疗费用是个人账户的直接功能，约束医疗行为是个人账户的间接功能。而现行的制度设计既在一定程度上抑制了个人账户直接功能的发挥，其间接功能亦未充分激活。
（一）个人账户使用范围过窄，抑制了个人账户直接功能的充分发挥。
国家建立医疗保险的目的是对参保人员患病就医发生的医疗费用给予一定的经济补偿，以减免或减轻劳动者因患病、治疗所承受的经济风险。淮北市严格执行国家、省厅政策，现行个人账户资金只能用于本人支付在定点医疗机构就诊或定点零售药店购药发生的符合基本医疗保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施范围和支付标准三个目录范围内的费用，以及接种疫苗费用和体检等费用。支付范围过窄抑制了个人账户直接功能的有效发挥，在很大程度上降低了个人账户的使用价值。
（二）资金节余较大，通货膨胀风险无法避免。
《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》（国发〔1998〕44号）规定基本医疗保险基金的银行计息办法：当年筹集的部分，按活期存款利率计息；上年结转的基金本息，按3个月期整存整取银行存款利率计息；存入社会保障财政专户的沉淀资金，比照3年期零存整取储蓄存款利率计息，并不低于该档次利率水平。近年来，居民消费品价格一直呈上涨趋势，除2009年消费价格指数（CPI）为-0.9%，2007年为4.7%,2008年为5.9%,2010年为3.3%，2011年为5.4%。2007年至今的负利率时代，使淮北市城镇职工基本医疗保险个人账户资金有较大幅度缩水，职工权益隐形受损。
（三）个人账户资金违规使用现象时常发生且屡禁不止，对账户监管工作构成严峻挑战。
就个人账户的约束功能而言，不仅未能得到充分发挥，甚至起到反向的刺激作用。虽然个人账户属个人所有，但以其支付与个人现金支付有所相同，因为个人账户资金有一部分是单位缴费，且只能用作定向医疗消费，流动性差。职工对个人账户资金的珍惜不如现金，总是想方设法把账户的钱消费掉。此外，由于个人账户管理工作量大，医保经办机构管理成本很高，特别是淮北市现有医疗保险稽查力量不足，造成监督检查的广度和深度不够。参保人又不愿受限制，希望以更灵活方便地使用个人账户资金，持医保卡购买保健品，甚至洗发水、洗衣粉等生活用品的现象屡禁不止。药店受利益驱动，以公开或半公开的方式出售非医保用品，个别药店甚至助参保职工刷卡取现，谋求20%左右的“手续费”。这一制度已受到来自药店和参保人员两方面的挑战，监管难度极大。
三、几点建议
尽管个人账户存在一些制度上的缺陷，外省个别地市也有取消个人账户的做法，但结合我市实际，目前轻言放弃尚不可行也不现实。若采取加强个人账户管理，延伸和增加个人账户功能，扩大适用范围等措施，则可达到事半功倍的效果。