[信用担保运行机制效率指标体系构建]工作运行机制

　　随着我国中小企业信用担保运行机制的不断发展和完善，信用担保运行机制在解决中小企业的融资困境、提高国家或地区经济增长速度、降低银行信贷风险等方面发挥了越来越重要的作用。信用担保资源的投入规模受到许多客观条件制约，如：国家或地区经济发展水平，国家的宏观经济政策等。因此，在现有的信用担保投入规模条件下，如何提高信用担保运行机制效率已成为促进中小企业信用担保长期稳定、持续健康发展的重要问题。科学、合理、正确地评价信用担保运行机制效率显得尤为重要。信用担保运行机制效率是指综合考虑信用担保决策单元投入产出关系，比较各信用担保决策单元的投入资源与产出之间的比例关系。信用担保决策单元的确定一般将地区内某一期间所有信用担保资源作为一个决策单元，比较地区间的信用担保运行机制相对效率，或者以地区内每个信用担保投入资源作为决策单元，比较地区内信用担保运行机制相对效率，即侧重于对信用担保运行机制效率的横向评价；信用担保决策单元还可以将某一个信用担保机构作为评价对象，对该决策单元每年的投入产出情况进行比较，即侧重于对信用担保运行机制效率的纵向评价。通过对信用担保运行机制效率横向比较评价，能够客观公正地评价各决策单元的相对运行效率，便于信用担保决策单元寻找差距、挖掘潜力，以提高信用担保投入资源的效率，激励信用担保运行机制决策单元提高信用担保投入要素的使用效率；通过对信用担保运行机制效率的纵向比较评价，为该决策单元效率指明发展方向，便于挖掘决策单元的信用担保能力。信用担保运行机制效率评价的前提是确定信用担保运行机制效率指标体系和采用合理的评价方法，科学合理的指标体系是在仔细考察信用担保活动的投入和产出要素基础上确定的，用于反映信用担保运行机制决策单元投入要素的有效程度；在此基础上，采用客观公正、计算准确的效率评价方法，才能保证信用担保运行机制效率评价的准确、客观，以发挥信用担保运行机制效率评价的现实指导作用。因此，研究构建信用担保运行机制效率指标体系，采用科学的效率评价方法，对各信用担保运行机制决策单元寻找差距、挖掘信用担保潜力，提高信用担保活动的有效性，明确信用担保发展方向，优化信用担保政策等方面具有重要的理论意义和现实意义。
　　一、信用担保运行机制投入产出要素分析
　　由于信用担保契约机制、激励机制、风险分担机制的原理和作用是不同的，因此，其投入产出的内容和形式也有明显差别。
　　（一）信用担保契约机制的投入形式 信用担保契约机制的投入形式可分为人员投入和资金投入两个方面。在中小企业和信用担保机构形成契约关系之前，信用担保机构需要投入大量的人力、物力和财力对中小企业信用担保投资项目的风险、中小企业的信用状况、未来还款能力等方面进行调查，进而确定是否为其进行信用担保以获得信用担保贷款。在一定时期内，信用担保契约机制中人力的投入表现为参与信用担保活动的专业人员的数量；信用担保契约机制中物力和财力的投入表现为资金的投入，包括人工成本和其他调查过程中发生的费用， 如，差旅费、技术咨询费等。信用担保契约机制的产出形式，表现为一定时期内信用担保活动的经营成果。这里的经营成果， 不仅仅变现为货币收入，而是上述人力、物力、财力等方面的投入要素所带来的产出的转化形式，即投入一定的人力、物力、财力能为多少中小企业提供信用担保融资服务，能够得到多少信用担保风险的补偿以及提供了多少信用担保额度。
　　信用担保激励机制是指信用担保机构通过掌握的现有信息，激励中小企业能够努力工作在实现自身效用最大化的同时，使得信用担保运行机制的效用最大化。对于专业性信用担保机构，可以通过加强外部监督的方式以提高担保机构对中小企业的激励强度；对于互助性信用担保机构，可以通过提高中小企业之间竞争的方式提高信用担保机构对中小企业的激励强度。因此，对于信用担保激励机制而言，其投入形式可认为是为提高激励强度而付出代价，这种代价的付出，带来的产出形式是中小企业较低的违约概率和信用担保机构较高的追偿率。
　　（二）信用担保风险分担机制 由于信用担保机构所面临的风险及其表现形式的复杂性，使得完全依靠担保机构通过专业人员的素质、建立科学完善的法人治理结构以及合理设计担保契约和提高激励强度是远远不够的，还需要借助信用担保机构的外部力量来帮助担保机构提升防御风险的能力，即信用担保风险分担机制。信用担保风险分担机制是指信用担保机构与银行或再担保机构共同分担信用担保风险的一种机制制度，包括银保合作机制和信用再担保机制。银保合作机制体现了担保机构和协作银行之间的一种利益共享和风险分担关系。而银行与信用担保机构合作的前提是信用担保机构拥有较高的信用水平，这一信用水平的高低除了用担保机构较高的管理水平衡量之外，更多的用担保机构的原始投入资本的大小来衡量。因此，就银保合作风险分担机制而言，其投入形式可认为是担保机构的原始资本投入，这种原始投入带来的产出形式是协作银行允许担保机构提供最大的信用担保额度以及担保机构应当分担风险的比例。信用再担保机制体现了信用担保机构信用能力的再提升以及担保责任风险压力的减轻。而信用能力的再提升和担保责任风险的降低，则需要付出相应的代价。因此，就信用再担保机制而言，其投入形式是为获得信用再提升和担保责任风险的降低而付出的代价，这种代价的付出带来的产出形式是信用担保机构提供信用担保额度的增加以及与再担保机构对信用担保风险的再分担。
　　二、信用担保运行机制指标体系的作用
　　信用担保运行机制效率评价的一项关键性工作是指标体系的构建，这是信用担保运行机制效率评价工作的基础和核心。科学合理的信用担保运行机制指标体系应当发挥如下作用：
　　（一）有利于充分认识信用担保运行机制的本质和内在联系 科学合理的信用担保运行机制效率指标体系，是在信用担保运行机制深入分析的基础上建立起来的，同时，信用担保运行机制效率指标体系的构建过程是对信用担保运行机制再认识和再深入的过程，因此，效率指标体系的构建过程，也是通过对信用担保运行机制的深入剖析探寻信用担保运行机制的本质、内在规律的过程。