我国商业银行改革 [我国商业银行改革探究]

　　中图分类号：F83 文献标识码：A　　摘要：与任何领域的改革一样，国有商业银行的改革，在改革中所处的次序问题，始终是一个改革的战略选择问题，需要历史地分析。同时，在国有商业银行的改革过程中，又存在了多方面的争议。本文分析了我国商业银行上所处的一些利弊及其在近几年来的发展，并在此现实状况下说明银行改革的实质及其改革相关组织结构。
　　关键词：经济效益；金融体制；总分行；股份制；外汇储备
　　1.引言：
　　国有商业银行的改革需要一些条件。商业银行要取得良好的经济效益需要拥有一个高效率的组织架构，从而能够最大限度地利用系统内的人力与物力资源。通过对现代企业组织理论进行研究，同时对国外大型商业银行的组织和管理结构进行分析和比较，有助于弥补我国国有商业银行组织结构的缺陷，进而对我国银行业的改革起到有益的促进和推动作用。
　　2.国有商业银行改革的初步进展
　　国有商业银行改革在改革中所处的次序问题,始终是一个改革的战略选择问题,需要历史地分析。改革早期,我们拿出财政和金融资源,优先使用到农业改革、国有企业改革、对外经济改革方面,通过让利方式促进上述领域的改革。各个领域的改革需要消耗相当多的资源,当财政资源很紧、体制上又缺少灵活性时,主要就是金融业承担了改革的成本,其后果之一就是在银行业积累了大量的不良贷款,同时也使金融改革滞后。无疑,当改革发展到一定阶段,我们就应该把改革的重点转到金融行业,解决这些历史包袱。
　　回顾国有商业银行的改革进展,主要经历了以下几个阶段:一是在1998年通过财政发行2700亿元特种国债,补充国有商业银行资本金的不足。1999年至2000年,通过设立资产管理公司的方式,将不良资产进行部分剥离。二是动用现存资源进行不良资产的核销。其中用于核销不良资产的资金主要包括准备金、拨备前利润和原有的资本金。和不良资产规模相比,国有商业银行的准备金覆盖率偏低,如果按照贷款的五级分类,其准备金尚不足以弥补损失类贷款,因此客观上需要动用资本补窟窿。从近年来国有商业银行的经营性利润来看,运用部分利润逐步弥补准备金的不足是必要的,也是可能的。通过这几种方式,两家试点银行将基本上核销掉历史上的贷款损失。三是动用部分外汇储备和黄金储备,注资国有商业银行。应当说,注资只是整个商业银行改革步骤中的一步。如果要想把国有银行真正转变成商业银行,还需要按照国际会计准则和上市公司的要求,对国有银行内部的资产继续进行全面清理,完善内部风险控制制度和公司治理,在新条件下防止出现过量的新的不良资产,保证新注入的资金要有良好的收益和回报。此外,监管机构也将强调对资本充实率的监管,并关注如何在机制上确保不再有新的大规模的不良资产发生。
　　总的来看,只有通过目标明确的股份制改革,国有商业银行内部才有可能建立和完善公司治理结构,改革才有可能取得实效。
　　3.国有商业银行应采用的组织形式
　　当代，商业银行多采用股份制组建，一些国家的银行法明确规定：只有以股份制组建的金融机构，才能称做商业银行，或者说能够称做商业银行的必须是股份有股公司和有限责任公司。这样规定的目的在于把商业银行确立为企业法人，而把商业银行确立为企业法人的意义是：(1)使商业银行能有独立的法人从事经营活动；(2)使商业银行能有独立的财产承担民事责任；(3)使商业银行必须按法定程序设立、运营、破产、清理。进一步说明以股份制的方式组建商业银行，能使资本社会化、收益社会化、风险社会化和监督社会化，能使银行的资产所有权与使用权相分离，在经营管理中推行委托代理制。资本社会化不仅表现在股份制商业银行的资本以股份形式定向募集或公开募集，而且表现在它们的股权能够上市转让，这样不仅可充分动员社会资本，而且可优化金融资源分配；收益社会化主要表现在股份制商业银行必须对股东派息分红和使每股资产的价值增值，也就是说必须给股东一定的回报，这样回报率的高低便成为社会检验商业银行业绩的尺度；风险社会化集中表现在以股份制组建的商业银行，它体现着“利益共享，风险共担”的原则，如果银行经营不善、资不抵债，则股东以其投资对商业银行的负债负责，这样能够分摊局部造成的困难，减轻社会震荡；监督社会化不仅表现在股份制商业银行必须接受股东代表大会、监事会的监督，而且表现在必须定期向社会公众公布财务状况和不定期地向股东公告重大事件，这样可以建立起有效的激励机制和制约机制。这“四个社会化”是股份制度的特征，是现代市场经济社会化的集中表现，所以股份制企业是现代企业制度的典型形式。
　　如果中国商业银行要按照股份制组织，则不仅在资本的筹集上实行股份制，而且在人事的安排上、业务的开展上和业绩的评定上都必须按股份制的机制运行。中国的现实是：原有的四大家国有专业银行是纯粹的全民所有制企业，十几家标明是股份制的商业银行更多地是以股份方式筹集资金而没有完全按股份制的机制运行，至今还带有几分机关的色彩。所以商业银行要不要采纳现代企业制度，不仅是体制问题，更重要的是运行机制。
　　4.结语
　　改善国有独资商业银行产权结构，即在建立主体多元化产权结构的基础上，建立现代商业银行制度才是改革的根本目标。“建立现代企业制度是国有企业改革的方向”，国有独资商业银行作为经营货币信用、管理风险的特殊国有企业，其改革的目标必须根据现代企业制度的要求，建立现代商业银行制度，做到责权利明确；实现政企分离，增强商业银行自我约束能力；提高绩效，强化其自觉及时控制与处置风险的应对能力。
　　我国商业银行体制由于诸多的原因，与我国社会主义市场经济体制的要求，与我国经济发展的要求，与当前全球经济一体化、金融一体化要求，与知识经济的要求不相适应。因此，我国商业银行必须加快改革步伐，迎接新世纪的挑战，重构商业银行体制。
　　参考文献：
　　[1] 曹凤岐，《中国商业银行改革与创新》中国金融出版社; 第1版 (2006年1月1日)
　　[2] 独家证券，全新角度看股市
　　[3] 曾康霖，“再论按现代企业制度建设商业银行”西南财经大学教授（2007）
　　[4] 王永生，“国有商业银行改革还缺什么”人民网（2002）
　　[5] 伯南克，《通货膨胀目标制》东北财经大学出版社（2007.06）
　　作者简介：李彦村（1990--），男，河南洛阳人，河南大学经济学院国贸专业2009级本科生，研究方向：农村产业经济。