财务决策e平台|财务决策实训报告

　　当前企业经营面临的挑战与机遇 　　（一）经营规模迅速扩大与管理的复杂化 　　随着我国企业规模的不断扩大，大型企业，特别是企业集团的组织形式日益庞大，财务管理上存在着如财务信息反馈不及时、数据不准确、口径不统一等问题，导致集团公司很难对成员企业进行有效的预算管理并及时发现财务危机。同时，面对激烈的市场竞争，企业必须要迅速捕捉瞬息万变的市场信息，以及竞争对手的相关信息，而很多企业都缺乏相应的技术支持体系。
　　（二）当前财务决策支持水平有待提升
　　由于受到现行财务制度、应用技术及其他因素的影响，现行的财务分析系统很难突破原有体系的限制，难以有效支持企业各项重大决策。特别是企业现行财务分析仅对一些财务指标进行简单事后分析，未能结合企业战略及经营环境进行深入的数据挖掘和针对性的财务分析，并提出预判性的建设性意见，以有效促进企业价值提升和战略落地。
　　（三）信息化技术的快速发展及系统应用
　　近年来，信息化技术的发展与运用为企业价值提升提供了有效支撑，国内众多大型企业积极推广和应用信息技术，整体规划并推进信息技术与管理方式、制造技术、研发模式的结合，有效增强了企业核心竞争力，成为集团公司的战略目标落地的有效催化剂。如何利用好信息化推进财务管理转型成为当前重要课题。
　　财务决策支持信息化平台建设的关键问题
　　企业必须构建智能的财务决策支持系统，并在分析方法和技术上进行突破，为决策层提供科学、及时、高效的决策信息，以适应企业快速发展的需要。该系统应重点关注以下四个的问题：
　　（一）以战略落地为核心导向
　　财务决策支持系统必须始终以企业战略为灯塔，提供充分的信息帮助企业高管对重大事项作出经营决策，并及时了解战略计划的实际执行情况，掌握企业以及竞争对手多方位、多角度的信息，做到知己知彼，胸中有数。尽可能减少决策的随意性和主观臆断性，防范和降低企业风险。
　　（二）以价值创造为关键主线
　　该系统的运行必须以研、产、供、销、服组成的价值链为主线，以盈利为着眼点，全面分析和挖掘各个价值链环节的关键业务数据，并和竞争对手数据进行对标分析。通过企业价值管理信息的展现与追踪，分析出影响企业价值创造能力的价值动因，并监控下属企业运营绩效，进而促进全价值链价值提升。
　　（三）以信息平台为主要抓手
　　作为联系各子系统与总系统神经的信息化系统，是企业这个大系统协调运作的关键环节。大型企业财务决策支持的系统性、准确性和及时性离开信息化便无从谈起。系统的建设必须以信息化带动管理现代化，深度挖掘原始数据资源，为产品技术改进、管理优化提供服务，实现决策信息化。
　　（四）以系统整合为管理前提
　　当前很多企业的信息化建设具有鲜明的时代特征：局部集成应用和存在信息孤岛，仅对企业价值网的部分内部环节提供支撑，难以实现各个环节纵向上有效管控、横向上整体集成。财务决策支持平台必须在体系上和信息化上实现系统整合，为企业提供全面系统的信息支持。
　　
　　基于价值创造的财务决策支持信息化平台建设
　　（一）信息化平台建设总体规划
　　基于价值创造的财务决策支持化平台可分以下三个层面建设实施：
　　第一层面，系统整合，流程固化。为实现财务管理的系统提升和有效管控，需要利用ERP将企业流程固化，提高从研发到售后到核算的产品生命周期管理效率，实现业务流、物流、资金流和信息流的同步，实现对各经济循环模式的有效支撑，提升企业协同能力和综合业务处理能力。
　　第二层面，贯穿预算，构造平台。提升集团公司综合管理水平，在流程固化和业务处理协同化的基础上，实现企业整体管理水平的提升，建立先进的管理平台。主要体现在：一体化的财务管理，落实全面预算管理，建立下属公司的业绩考核和评价系统（KPI体系），提高企业盈利水平。
　　第三层面，智能支持，系统提升。在综合管理水平提升和企业数字化管理的基础上，根据整个企业战略、各管理层级的需求和价值驱动因素，实现以报表自动生成、专项分析、财务预警等功能的企业决策支持管理，全面落实战略管控，提高企业战略管控能力，促进战略目标落地。
　　（二）信息化平台建设系统设计
　　1搭信息平台 布全价值网
　　企业应根据整体战略建立以ERP系统为核心，实现企业基本管理和主要业务信息的集成化平台。并以财务分析管控为主线，实现对企业人、财、物等各方面资源的有效整合，使用通用后勤和财务报告，获得企业生产经营过程中的各种信息，并通过财务集成和绩效评估，改善财务和后勤跟踪体系，使得在不断变化的环境中拥有更强的应变能力。
　　同时，为提升财务一体化和信息系统运行质量，企业应建立循环有效的管理工程体系，涵盖投资业务经济循环、研发与试制业务循环、筹资业务经济循环、成本与费用管理业务循环、资金业务循环、采购与付款业务循环、生产制造业务循环、存货业务循环、销售与收款循环，九大经济循环形成企业“研、产、供、销、服”全价值网。
　　2绘战略地图 建价值模型
　　财务决策支持系统通过对关键财务指标和关键要点的设定，建立企业统一的战略地图，实现企业战略目标的设定、监控与考核。第一，通过有效的监控形式强化对子公司及其他成员企业的财务活动的监控，提高财务资源整合配置与有效利用，以促进战略协同；第二，进一步建立企业价值评估模型，利用财务和非财务业务数据从收益性、安全性、成长性和生产性四个角度对企业提供价值衡量的标准，以货币形式反映企业长期价值，为企业决策人员的投资、融资活动提供关键决策信息，以提升企业价值；第三，建立专题分析模型库，针对关键业务环节和业务问题深入分析挖掘，提炼有规律的数据模式，逐渐积累形成专题分析模式库，把握关键问题和企业风险。
　　3强内部控制 促功能提升
　　为保证所有经济循环的经济性和有效性，企业内各单位应在循环体系内部建立健全科学、合理、规范、有效的内部会计控制制度。在信息化管控平台中，通过预算管理、项目管理、成本管理、应收账款管理等，实现对经济循环各环节的事前的计划、事中的控制、事后的分析和考核支持，保障系统的有序运转。
　　综上所述，系统所建立的财务决策支持体系，通过系统集成和动态分析，可以随时为企业管理层提供准确全面的决策信息，并通过互联网进行便捷访问和使用，保持对企业生产运营关键问题的把握，也为企业的价值提升和战略落地提供有力保证。