税务局减税降费存在那些问题

税务局减税降费存在那些问题_某县税务局“1234”抓好减税降费宣传落实落地

仅供参考某县税务局“1234”抓好减税降费宣传落实落地为深入贯彻党中央、国务院关于实施更大规模减税降费的重大决 策部署，某县税务局实招频出、如火如荼，力促各项减税降费政策红 包落地。明确一个任务，提升责任意识。牢固树立减税降费是硬任务的理 念，成立实施减税降费领导小组，建立横向联通纵向贯通的工作机制， 印发减税降费宣传工作方案、工作清单，明晰工作职责，强化工作统 筹，抽调业务骨干，组成专业团队，确保各项减税降费措施不折不扣 落实到位，切实增强纳税人、缴费人的获得感。搭建两个窗口，实现 100%覆盖。构建“线上”“线下”两个宣传 窗口，确保纳税人、缴费人应知尽知、应会尽会。“线上”利用税企 微信群、qq 群、推送 h5、漫画等宣传资料，“线下”在办税服务厅 显著位置张贴海报，放置减税降费税宣资料，方便纳税人、缴费人取 阅，通过 led 屏幕播放减税降费宣传视频，同时主动与县电视台对接 将视频在县级频道黄金时段播放，确保减税降费家喻户晓。做好三项措施，提供坚实保障。做好减税降费全员培训，由各股 室业务骨干轮流担任讲课老师对新出台政策进行详细解读，已累计开 展全员培训 6 次；打通办税服务大厅减税降费绿色通道，增设“减税 降费咨询台”“减税降费业务专办窗口”，简化办税程序、精简所需仅供参考资料，确保纳税人、缴费人应享尽享；设立减税降费咨询热线，通过 群发短信，发布微信群 qq 群公告向纳税人告知热线号码，并派专人 值守，为纳税人、缴费人提供政策咨询服务，同时开展电话访问 100 余次，主动询问纳税人、缴费人是否掌握减税降费相关政策。突出四个重点，保证工作效果。一是不定期召开县局减税降费领 导小组的专题会、座谈会，针对日常工作中遇到的问题，进行集中研 讨，统一协商。截止目前，已召开会议 5 次，解决问题 7 条。二是定 期举办减税降费政策辅导培训会，对纳税人、缴费人进行集中辅导， 回应呼声最高的热点、痛点问题。三是开展减税降费政策宣传进企业、 进机关等活动，把政策福利主动送到纳税人、缴费人“口袋”。四是 把握“两会”时点，在“两会”召开前夕由局领导带队对辖区内“两 会”代表进行走访，扩大减税降费宣传影响力，力争党委政府的最大 支持。

税务局减税降费存在那些问题_2019年税务局领导在落实减税降费工作推进会上的汇报材料

2019 年税务局领导在落实减税降费工作推进会上的汇报 自党中央、国务院深化减税降费重大决策全面推行以 来，xx 税务局紧紧围绕上级局各项工作部署，牢固树立落实 好减税降费政策措施是硬任务的理念，快速行动、狠抓落实， 通过在组织工作领导、业务素质提升、政策宣传培训、服务 质效优高、工作督导到位五大方面上下功夫，全力推进减税 降费工作在 xx 落地落实，切实保障纳税人充分享受政策红 利，为地方经济社会发展做出应有的贡献。着力优化纳税服 务，确保政策享受到位。坚持“服务先行”的工作理念，严 格按照上级局部署，进一步抓好“放管服”措施落地落细， 做到该简化的程序一律简化，能精简的资料一律精简。现将 主要工作亮点及成效汇报如下： 一、 主要工作及成效 （一）深化政治思想认识，确保工作担当到位。

Xx 税务局深刻认识到，无论是今年新出台的减税降费政 策还是往年已实施的减税政策，都是深化供给侧结构性改 革、增强市场主体活力、服务经济高质量发展的重要举措， 任何一项政策落实不力都会直接影响纳税人和缴费人的获 得感，都会直接影响整个减税降费工作的成效。因此，落实 好新老减税降费政策都是税务部门必须抓实抓细抓好的重 大政治任务、硬任务。xx 税务局在具体落实过程中，合理安 排、统筹调度资源和力量，确保新政策和老政策不折不扣落 实到位，确保打好新政策加力和老政策固力的“组合拳”， 既不能让新出台政策“打白条”，也不能让已有老政策打折 扣，确保所有减税降费政策措施全面落实到位。我局党委把 确保减税降费政策措施落地生根摆在突出位置，压实主体责 任。一方面，统筹制定减税降费工作系列规则，明确各小组 的职责分工和管理运行机制；建立指导协调、信息沟通、督 导检查等工作机制，确保各项措施落实落地。另一方面，建 立减税降费政策落实汇报沟通联络机制和每日一报制度，主 动向 xx 局、xxx 政府汇报减税降费工作进展情况和政策落实 情况，积极争取指导，认真改进工作。同时，逐步畅通涉税 需求和诉求的传递渠道，广泛倾听减税降费政策落实过程中 的社会声音，争取多方理解和支持。先后召开 xx 市减税降 费专题工作会议，组织全体党委班子成员和部门负责人认真 学习党中央、国务院和税务总局实施减税降费政策有关部署 和要求，持续强调要切实把思想和行动统一到党中央、国务 院的决策部署上来，从讲政治的高度，从保障地方经济社会 发展稳定的高度，增强落实好减税降费措施的政治责任感和 工作主动性；同时，紧扣时间节点和工作要求，制订符合 xx 税务局工作实际的减税降费工作方案，成立 xx 个专项工作 小组，细化职责分工，确保职责到岗、任务到人，推动全体 领导干部担起减税降费责任， 不折不扣落实各项政策，确 保企业和人民群众有实实在在的获得感。

（二）全面开展业务学习，确保队伍建设到位。

Xx 税务局坚持做到对新政策“了然于胸”，同时对老政 策“心中有数”，确保政策落实工作无缺失、无漏项、无死 角。目前我局正在抓紧编辑修订《 xx 市税务系统收优惠政 策汇编》，对国家统一规定的所有现行有效的税收优惠政策 进行系统地归类梳理，同时细致梳理地方政府依据国家授权 制定的本地区适用的税收优惠政策，形成税收优惠政策清 册，逐项对照抓好落实。因此，我局迅速开展学习，充分发 挥我局税务导师制度，以老带新，组织全体税务干部尤其是 各业务部门深入学习小规模纳税人免征增值税政策、小微企 业普惠性税收减免措施、部分地方税种和相关附加减征的政 策、小型微利企业标准及办理流程等内容。特别是近期，我 局坚持做到每日一培训，综合利用好下班时间组织人员学习 业务，利用晚上休息时间组织相关部门进行业务考试，以考 促学，进一步夯实基础，做到服务与培训两手抓、两手硬， 营造了“比学赶超”的良好氛围。

经过 xx 场 xx 人次的培 训，目前，xx 税务局已成立实施减税降费工作领导小组，下 设办公室、政策制定组、征管核算组、督察督办组、服务宣 传组等工作组，统筹抓好减税降费政策措施的落实。各基层 税务部门都要比照成立抓落实的工作机制，由一把手负总 责，抽调精干力量，组成专门班子，明确责任主体，梳理任 务清单，紧扣时间节点，对标对表开展好每一项工作，确保 实而又实、细而又细地将减税降费政策措施实施前的各项准 备、运行中的管理服务、落实后的效应分析等工作抓到位、 抓出成效。

二、提高思想认识，加强组织领导。

总局、省市局实施减税降费工作动员视频会议相继召开 后，xx 税务局党委第一时间召开党委会议和减税降费工作会 议，迅速学习和传达党中央、国务院和上级局关于减税降费 政策的部署和要求，切实把减税降费工作提到政治高度上来 抓，并重点强调全体人员要坚决维护上级决定，确保各项政 策得到有效落实。同时，及时成立减税降费工作领导小组， 由“一把手”负总责，统筹各相关部门对标对表开展好每一 项工作；健全工作联动机制，细化职责分工，多次召开党委 扩大会议专题研究部署全局减税降费工作，加强各小组协调 配合力度，确保实而又实、细而又细地将落实减税降费政策 措施各项工作抓到位、抓出成效。

xx 月 xx 日止，一共受理增量 xx 套，减免契税 xx 万元， 存量房 xx 套，减免契税 xx 万元。同时，及时传达文件精神， 组织学习稳增长政策。一是及时将国务院、国家相关部委以 及省政府、省涉稳增长政策政策实务培训，将国家、省、市 相关政策学习作为培训的重要内容，并融汇于实务操作中。

加大调研力度，强化服务意识，发展新的增长点。全年下企 业调研不下 xx 次，我们不仅深入了解企业生产形势，而且 在了解企业的一些困处难点后积极为企业想办法出点子，帮 助给予解决。争取帮扶政策，促进中小企业快速发展。近年 来，税务系统“放管服”改革不断深入，陆续取消了若干涉 及减税降费的税务证明事项，大幅精简了减免税办理流程， 多次扩展了“最多跑一次”范围，大量压缩了需要纳税人提 交的资料，大部分事前备案事项改为留存备查，税收优惠政 策管理方式向

税务局减税降费存在那些问题_企业所得税减税降费新政办理操作指引2019

企业所得税减税降费新政办理操作指引 一、小型微利企业普惠性企业所得税减免 （一）政策依据 1.《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号） 2.《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局 2019 年 第 2 号） （二）政策要点 自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分， 减按 25% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分， 减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

（三）案例解析 案例一： 某科技有限公司 2019 年一季度实际利润额为 280 万元， 季度平均资产 4800 万元， 从业人员 280 人， 该公司选择按实际利润额预缴的预缴方式，则预缴申报时，小型微利企业的资产总额、从业人数、年度应纳税所 得额指标，暂按当年度截至本期申报所属期末的情况进行判断。因此，该企业符合小型微利企业的条件，一季度 预缴申报企业所得税 23 万元（100*25%*20%+180*50%*20%）。

案例二：C 企业 2019 年第 1 季度预缴企业所得税时，经过判断不符合小型微利企业条件，但是此后的第 2 季度和第 3 季度预缴企业所得税时，经过判断符合小型微利企业条件。第 1 季度至第 3 季度预缴企业所得税时， 相应的累计应纳税所得额分别为 50 万元、100 万元、200 万元。C 企业在预缴 2019 年第 1 季度至第 3 季度企业所 得税时，实际应纳所得税额和减免税额的计算过程如下： （四）填报方法 1.预缴申报： （1）实行查账征收的小型微利企业，按季度填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表 （A 类） 》 ， 本纳税年度截至本期末的从业人数季度平均值不超过 300 人、 资产总额季度平均值不超过 5000 万元、 本表“国家限制或禁止行业”选择“否”且本期本表第 9 行“实际利润额\按照上一纳税年度应纳税所得额平均 额确定的应纳税所得额”不超过 300 万元的纳税人，选择“是”；否则选择“否”。

（2）纳税人为核定征收的，填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B 类，2018 年版）》，本纳税年度截至本期末的从业人数季度平均值不超过 300 人、资产总额季度平均值不超过 5000 万元、 本表“国家限制或禁止行业”选择“否”且本期本表第 12 行“应纳税所得额”不超过 300 万元的纳税人，选择 “是”，否则选择“否”。

2.汇缴申报（根据国家税务总局公告 2018 年第 58 号编写，届时政策若有变动，以最新政策规定为准）： （1）《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》（A100000）为小型微利企业必填表单； （2） 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》 （A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目； “有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况” 为小型微利企业免填项目； （3）小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、 《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组 织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

（五）注意事项 1.小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受该优惠政策； 2.小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数 不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。

二、技术先进型服务企业（服务贸易类）减按 15%税率优惠 （一）政策依据 1. 《关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税 [2018]44 号） 2.《关于在服务贸易创新发展试点地区推广技术先进型服务企业所得税优惠政策的通知》（财税[2016]122 号） （二）政策要点 自 2018 年 1 月 1 日起，对经认定的技术先进型服务企业（服务贸易类），减按 15%的税率征收企业所得税。

符合条件的技术先进型服务企业应向所在省级科技部门提出申请，由省级科技部门会同本级商务、财政、税 务和发展改革部门联合评审后发文认定，并将认定企业名单及有关情况通过科技部“全国技术先进型服务企业业 务办理管理平台”备案，科技部与商务部、财政部、税务总局和国家发展改革委共享备案信息。符合条件的技术 先进型服务企业须在商务部“服务贸易统计监测管理信息系统 （服务外包信息管理应用） ”中填报企业基本信息， 按时报送数据。

（三）案例解析 某 A 企业 2018 年经认定为技术先进型服务企业（服务贸易类），2018 年度企业所得税汇算清缴的应纳税所 得额为 100 万元， 假定该企业不符合其他优惠政策条件， 则该企业 2018 年度应缴纳企业所得税 15 万元 （100*15%） ， 减免税额 10 万元（100*25%-15）。

（四）填报方法 1.预缴申报：将相应数据填入《减免所得税优惠明细表》（A201030）第 22 行。

2.汇缴申报：在《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中填写 206 技术先进型服务企业类型， 在“企业所得税年度纳税申报表填报表单”中自动勾选《减免所得税优惠明细表》（A107040），在《减免所得 税优惠明细表》（A107040）第 19 行填入相应金额。

（五）注意事项 技术先进型服务企业（服务贸易类）须符合的条件及认定管理事项，按照《财政部 税务总局 商务部 科 技部 国家发展改革委关于将技术先进型服务