资金成本的概念 投标工作中资金成本预测的应用
【摘要】文章将结合中国当前公路建设中投标现状，从资金、成本、盈利三个方面，综合分析中国在投标工作中应注意的资金成本问题。 【关键词】资金 成本 盈利 一、前言
2008年发生的次贷危机迅速发展成了全球金融危机，我国政府为了及时、有效地抵制这次金融危机对我国经济发展产生的负面影响，采取了灵活的货币政策和财政政策，与此同时还实施了十多项扩大我国国内内需的政策措施。这不仅促进了我国高速公路的建设，同时对我国的农村公路建设也有十分重要的意义。本论文将从资金、成本、效益三个方面，对我国道路交通运输行业的投标工作中应注意的资金成本进行分析，希望通过我的研究分析工作，可以为我国道路交通运输行业的投标资金成本的降低做出一定的贡献。
二、掌握项目出资人的具体情况，确保项目资金来源稳定
我国的高速公路建设投融资的资金来源主要来源于银行贷款、中央政府和各地方政府财政投入，以及一些民间投资。但是无论以何种方式投融资，都大量使用了BOT特许权的融资模式，这种模式往往会受到经营者和投融资来源的双重影响，也就导致了其标价相对较低，但是也会带来较大的资金风险。因此，作为施工企业在选择相应的投标项目时，首先必须要对项目投资人的资金来源情况，以及自己的构成情况有所了解和掌握。一般来说，由省级财政作为项目的担保，或者是由省级的道路交通部门组建的道路交通投资公司，其项目资金的来源都会比较稳定。而纯粹的BOT项目，其合同执行就会相对严格，尤其是资金支付能力能难把握，变更以及索赔手续更是繁琐。因此，为了避免高速公路建设过程中可能产生的资金不足的风险，我认为：首先，在工程项目中如遇中介人收取高额费用的项目，绝对不能够对其进行投资；其次，需要企业进行大额垫资，并与预期会亏损的投资项目绝对不能够对其进行投资；第三，非国有企业的BOT项目、各类小项目，以及投资来源不明确、结构不合理、到位率差的项目，企业一定要谨慎对其投资，防止因此而产生的风险。
三、掌握各种保证金的缴纳方式，降低保障金使用成本
如今，影响我国施工企业发展，主要有两大问题：一，资金；二，项目。可以说，造成我国施工企业资金持续紧张问题的原因是多方面的，也是历史积累的，既有计量滞后、低价中标等自身原因，也有施工保证金不能及时退还等外部原因。但是解决了资金的问题，有的时候还找不到适合的项目。我认为要想解决这类问题：首先，对于交纳履约保证金的项目，特别是金额比例较大的项目，一定要慎重投标；其次，应当及时回收的资金，特别是甲方拖欠的工程款，必须要通过各种方式，及时收回，确保企业资金的安全；第三，对于企业已经按时缴纳了施工保证金的项目，但是由于甲方等其他方面的原因，导致企业无法及时、正常开工的，一定要收集好相关的索赔资料，提前做好所有的索赔准备。
四、做好标前预测分析，确保项目盈利
随着我国公路建设市场竞争日益激烈，同时施工材料和人工费用近几年来涨幅较大，这些因素都导致了我国施工企业经营风险的不断增加，各个项目的盈利空间也被逐渐压缩。因此，施工企业在投标的过程中，资金成本的预测的重要性也日渐突出。
（一）建立报价模式，提高预测水平
企业在投标过程中，确定企业最终报价之前必须要对项目进行详尽的成本分析，从而确定企业的最终报价。投标报价的过程中企业必须考虑到以下三个方面的成本影响：首先，企业的不可竞争类成本绝对不能进行压减；其次，有限竞争类成本的压减必须掌握到位；第三，完全竞争类成本应当控制到位；从而帮助企业降低项目报价，提升企业的报价竞争力。
（二）做好投标报价的基础工作
施工企业在选择投标项目的过程中，首先要确定“瞄赢弃亏、抓大放小”的基本原则。对于那些价格低、标的小、预测亏损的项目，企业必须要果断的放弃。其次，企业一定避免出现低于成本价投标情况的发生。因此，企业在投标之前，就必须要做好每一个拟投项目的综合预测分析，通过综合预测分析结果，确定企业的盈利空间，保证项目利润率。为此，施工企业应该做好三方面的工作：首先，必须要对项目进行现场考察，了解投标项目所在地的材料价格、人工单价、机械价格等重要因素，以及项目所在的交通、水电、地貌、气象、水文、社会民情等可能直接，或者间接影响施工的各类因素；其次，还要组织项目的相关人员开好标前会议，并针对相关的调查结果，对招标文件中存在的问题，及时沟通解决；第三，进一步询价，这需要企业在现场考察的基础上，对各类市场、厂家或者其他在建工程项目进行实地了解，最终明确实际将会投入的工、料、机成本单价。
五、把握好投标费用，降低投标成本
最近几年来，由于投标形式的不断转变，投标费用也出现了增加的趋势，投标费用已经成为了施工企业的一种负担，增加了企业的投标成本，对企业的经济效益造成了不小的负面影响。因此，企业在做好各种投标报价前期工作的同时，还要加强对投标费用的管理和控制，加强对企业投标费用使用的监管力度，以求全面减低企业在投标工作中的资金成本。
参考文献
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（责任编辑：刘影）