管理办法【垂直监督工作管理办法】

ABC 有限公司垂直监督工作管理办法（试行）

为进一步深化“大监督”工作格局，推进实施“垂直监督体制”工作，进一步创新纪检监察工作机制，增强审计工作的独立性和权威性，提升ABC 监督工作的有效性，促进企业科学发展，特制订本规定。

第一章 总则

第一条 ABC 有限公司负责全系统垂直监督工作的实施，各直属二级单位的监督工作在总部的统一领导下落实相关工作。

第二条 ABC 有限公司各级纪委负责垂直监督工作的组织协调。监督部是垂直监督管理的职能部门。

第三条 本规定适用于ABC 有限公司及其全资、控股、合资合营企业。

第二章 纪检监察工作

第四条 ABC 各级纪委的工作职能不变，坚持党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责，依靠群众的支持和参与，坚决遏制腐败现象的发生。

第五条 各直属二级单位监督部负责本单位的党风廉政建设和惩防体系建设，落实单各项监督检查，认真开展本单位的党风廉政教育等工作。

第六条 各直属二级单位的纪检监察审计机构仍保留在本单位，并根据大监督的要求履行好监督职能。

第三章 集中交叉审计工作

第七条 集中交叉实名审计是指在ABC 总部监督部统一领

导下，集中全系统专兼职审计人员，对全系统的审计项目进行跨区域，跨单位的交叉审计，审计人员原则上不参加本单位的审计项目。

第八条 集中交叉实名审计实行“总部统一管理，项目主审负责制”的组织机构。总部监督部设立审计监察一室和审计监察二室。按照比较经济的原则, 将ABC 下属各单位按片区划分为南北两个区域，总部监督部审计监察一室负责南片区，审计监察二室负责北片区，履行对所在片区各单位的审计监察职能并负责案件检查工作。

各直属二级单位专兼职审计人员纳入总部审计监察一室和二室开展审计工作。按照垂直监督要求设置若干审计组，实行“项目主审负责制”，负责实施具体审计工作。审计工作完成后审计人员回原单位继续从事本单位的相关工作。

第九条 集中交叉审计的工作程序以集中交叉实名审计、财务收支审计、经济责任审计、远程审计等工作办法的相关规定为主要执行依据。

第十条 总部安排的审计项目和监督检查工作所发生的费用由总部统一标准，在总部报销。

第四章 垂直监督的工作机制

第十一条 垂直监督工作将进一步加强制度建设，队伍建设及能力建设，形成总部统一领导，各区域公司相互协同，超前防范，过程监督，监督有效。

第十二条 垂直监督工作加强落实各单位党风廉政建设责任制，加强党风建设和反腐败工作，坚持党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责，依靠群众的支持和参与的工作格局。各单位领导班子对本单位的党风廉政建设和反腐败

工作负领导责任，党政主要领导负主要责任。落实“一岗双责”，一级抓一级，层层抓落实的工作要求，切实抓好本企业党风廉政建设责任制的落实。

第十三条 垂直监督工作充分发挥审计和纪检监察的协同和联动效应，审计和效能监察项目，做到同计划、同部署、同实施。按照“审计先行，纪检跟进”的原则，各直属二级单位在审计问题落实整改及监督检查方面负责有直接的责任，由各区域公司制定综合监督检查计划，对审计问题的整改进行跟踪检查及进行责任追究。

第十四条 建立垂直监督工作会议制度，推进建设垂直监督工作的领导机制和沟通机制，保证垂直监督工作落到实处。

建立ABC 各二级企业纪委书记例会制度，不定期召开会议，对垂直监督工作的相关问题进行研究，对重要事项进行审议，研究决定具体事宜。

建立纪检监察审计人员季度例会制度，由系统全体纪检监察审计人员参加，每季度召开一次纪检监察审计工作例会，进行工作总结和交流，并对下一步工作进行安排，提出要求。

第五章 垂直监督工作考核评价

第十五条 总部对每年度纪检监察审计人员进行评优，并给予奖励。

第十六条 坚持年度各直属二级单位纪委书记述职，并对纪委书记年度工作进行考核，考核成绩和纪委书记年薪挂钩。

第十七条 坚持对各直属二级单位纪委及监督部工作进行考核，并提出考核意见。

第十八条 集中交叉审计人员的日常管理和考核原则上在本单位进行，参加审计工作的表现由总部进行考核，并纳入其单

位的考核内容。

第十九条 每年开展审计报告评优工作，对年度审计报告进行评选，对优秀报告给予奖励。

第六章 附则

第二十条 本办法由ABC 有限公司监督部负责解释。 第二十一条

本办法自发布之日起施行。