制约中小企业制度创新问题的思考:制约中小企业发展因素

　　 [摘要] 制度创新对中小企业的发展起着降低成本、提高效率、规范秩序、提供激励等重要功能作用,是中小企业整个创新体系的前提要素。目前,我国中小企业在制度创新方面存在不足,对我国中小企业经济的长期快速健康发展构成制约。
　　[关键词] 中小企业 制度创新 问题研究
　　
　　一、引言
　　中小企业制度创新,是指新制度(或新制度结构)产生、否定扬弃或改变旧制度(或旧制度结构)的动态过程。具体来说,中小企业制度创新“是以企业为主体,为更好地实现企业制度的功能,在收益与成本评价的基础上,在制度供给的范围内设计新的企业制度的过程”。制度创新是中小企业发展的保障和动力,在经济运行和经济增长过程中发挥着积极的功能作用。
　　1.降低交易成本
　　按照新古典经济学理论,对整个经济活动的协调组织最好依靠那“看不见的手”来不受干预地发生作用,生产者和消费者根据价格信号作出决策,资源被投入最大价值的使用,个人追求利益最大化的结果也使整个社会的利益最大化。
　　2.为经济活动提供服务
　　著名经济学家T•W•舒尔茨认为,企业制度的功能就是为企业经济活动提供服务,每种制度都有其特定的功能和经济价值。
　　3.为实现合作创造条件
　　传统经济学家过分强调对竞争的研究,而忽视了对合作的研究;实际上在社会经济生活中,企业与企业之间的关系并不仅仅只有竞争,还有合作。如果说竞争能够给企业带来活力与效率的话,那么合作能够给企业带来和谐与效率。
　　4.提供激励机制
　　道格拉斯•诺思在分析西方世界兴起的原因时认为,有效率的组织制度是经济增长的关键因素,把个人的经济努力不断引向一种社会性的活动,使个人的收益率不断接近社会收益率,使经济主体所付出的成本与所得的收益真正挂上钩。
　　5.促进外部效用内部化。当某个人的行动引起的个人成本不等于社会成本,个人收益不等于社会收益时,就存在外部性,一个企业的行动所引起的成本或收益就不完全由它自己承担;反过来它也可能在不行动时,承担他人行动引起的成本或收益。科斯在其著名论文《社会成本问题》中认为,许多外部性问题的产生都与产权界定不清有关,而建立排他性产权制度,就可以引导企业将外部效用较大内在化。
　　6.抑制人的机会主义行为。“新制度经济学认为人具有随机应变、投机取巧、为自己谋取更大利益的倾向,即机会主义倾向。”人们可通过制度创新界定交易双方的权利义务,在一定程度上约束人的机会主义行为倾向,防止别人“搭便车”或不劳而获。我国中小企业制度安排与创新的实证表明:中小企业的制度创新能指导企业经营方向的选择、引导稀缺资源的合理配置和使用;能激励各类参与者为企业发展创业的积极性、主动性、创造性,能通过企业制度安排协调各类参与者在企业经营的不同时空朝着共同的方向努力,形成合力;能通过企业制度监督约束企业经营者和各类参与者的企业行为,避免或降低风险,趋利避害,促使中小企业持续健康发展。
　　二、存在的问题
　　目前,我国中小企业在制度创新方面存在不足,对我国中小企业经济的长期快速健康发展构成制约,目前我国中小企业制度创新所面临的问题主要表现在以下几个方面:
　　1.产权制度不明确
　　在企业产权制度上,由于历史原因,我国中小企业的初始投资来源相当复杂,有集体单位投资、数人联合集资、创办人借款投资等投资来源。部分没有改制的中小企业为寻求自我保护与自我发展,仍利用挂户经营、假承包、假租赁等多种手段以集体企业名义注册。企业发展新增资产或积累与企业人员产权关系模糊,企业终极所有权虚化或模糊化,民事责任主体混乱,企业长远权益缺乏人格化的代表,可持续经营发展的基本动力不足。在“谁投资、谁所有、谁受益”的产权界定中,尚未完全承认人力资本,企业无形资产缺乏明确界定,严重挫伤企业管理人员和科技人员的积极性,没有发挥出人力资本在整个资本积累和增值中的应用作用;中小企业产权封闭化,投资风险过于集中,严重制约企业自身的发展壮大。
　　2.治理结构制度不健全
　　在企业治理结构安排上,我国一些中小企业经过十多年的发展,已经从小作坊小业主发展成现代化股份公司、企业集团,但不少中小企业经营管理模式依旧是所有权与经营权两权合一的“家族集权模式”。这种模式极易造成近亲繁殖,而真正的人才不一定能得到公平的晋升和发展;同时很容易形成所有者家企不分乃至专制强权,势必形成“人治大于法治”的状况,使公司的制度形同虚设,这会使得员工的凝聚力和归属感下降,进而使公司的发展受到限制。因此,中小企业没有建立健全法人治理结构,将难以适应经济全球化。
　　3.经营管理制度落后
　　在企业经营管理制度上,中小企业创业之初的企业目标往往朦胧模糊甚至不切实际,不少中小企业第一次创业后对企业发展战略缺乏应有的研究策划,不能及时调整设计企业的发展目标,企业行为盲目,企业组织管理出现混乱,在发展与扩张后昙花一现急速衰败;中小企业管理观念滞后,在管理中没有充分认识和考虑到人的自我实现等需求因素,缺乏科学有效的管理。
　　4.分配制度不合理
　　在企业分配制度上,我国中小企业现行的分配制度主要沿袭传统的物质资本分享剩余索取的“股东至上主义”或“资本至上主义”的分配模式,所有者占有绝大部分的剩余价值,人力资本所有者缺乏应有的剩余索取权,这种分配制度难以全面调动创新者、生产资料所有者、创业者、管理者等人力资本所有者的积极性和创造性。
　　5.融资制度不完善
　　在企业融资制度上,我国中小企业在创业之初,金融业还是国有专业银行一统天下,得到金融支持的主要是国有经济和集体经济,中小企业从银行获得资金支持难;资本市场的进入不仅“门槛”很高,而且非常强调为国有大中型企业服务,中小企业的资金来源主要是自我筹资和代价高昂的民间借贷,融资倾向内源化;在中小企业技术创新的初期,风险高、收益的不确定性大,往往使市场资金望而却步;融资市场化水平不高,融资的社会化程度较低,突出表现为社会信用制度不健全、融资中介机构不规范、融资担保体系不完善等。
　　三、结语
　　加入WTO全面参与经济全球化后,我国中小企业要解决制度供给不足和制度安排缺陷的问题就应加大创新力度,促使我国中小企业制度创新。一要产权关系“层次化”,涵盖出资人所有权层次,法人产权层次,企业经理阶层拥有的经营权层次等;二要企业财产“法人化”,中小企业拥有出资者形成的全部法人财产,成为享有民事权利、承担民事责任的法人实体,企业以其全部法人财产依法自主经营,自负盈亏;三要出资者责任“有限化”,中小企业以其全部法人财产为限对其债务承担有限责任;四要企业运行“市场化”,中小企业在市场经济中自主经营,自负盈亏,自我约束;五要企业管理“科学化”,建立科学的企业领导体制和组织管理体制,调节所有者、经营者和职工之间的关系,形成激励与约束相容的经营管理机制,提高中小企业法人治理效能。